⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Когда Подавать Декларацию Если Продали Квартипу В Мае». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2022 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.
- На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
- В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.
1. Срок владения
В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.
Пример: В 2022 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.
Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2022 года. В феврале 2022 года он уволился с работы. Других доходов в 2022 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2022 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2022 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год.
Налоговый вычет не имеет срока давности
Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2022 году. В середине апреля 2022 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).
В 2022 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2022 году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в 2022 году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет. Но имейте в виду – применить вычет можно только на один объект. Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом, выбирайте произвольно – это не влияет на конечную сумму налога. В результате размер вашего налога составит 520 тыс. рублей = 13% х (3 млн + 2 млн – 1 млн).
Распространены ситуации, когда в календарном году (с 1 января по 31 декабря) продается одна квартира, а следом покупается другая. Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно. Основание: Письмо Минфина от 11 февраля 2022 №03-04-05/7154.
Продавайте доли по отдельным договорам
Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Кого это касается?
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Если же владение недвижимостью представляет срок поскромнее и не относится к исключениям, придется заполнить декларационный бланк, а также уплатить взнос в госказну, если доход продавца превысил затраты на покупку продаваемого жилья. По сравнению со стоимостью недвижимости, взнос с дохода, подлежащий к уплате в госказну, представляет собой большую сумму, но законодательством предусмотрены некоторые варианты законно снизить налог.
- Страница 1, на которой содержится запрос информации о продавце недвижимости, касающейся имени, потребуется заполнить поля с телефоном и датой заполнения отчетности, а также Страница 1 запросит от заполняющего декларацию информацию о том, где и когда тот родился, уточнит серию и номер свидетельства, информирующего о личности гражданина;
- Раздел 1 отражает подсчитанное в Разделе 2 числовое значение взноса к уплате в госказну продавцом жилья. В Разделе 1 потребуется указать кодовую информацию налогового органа, куда сдается отчетность;
- Раздел 2 отражает консолидированную информацию из Приложения 1, Приложения 6 и Расчета к Приложению 1. Здесь выполняется расчет суммы для исчисления с нее налога. С помощью калькулятора продавцу потребуется вычислить сумму, с которой будет исчислен налоговый сбор. Для этого доход, который получен в соответствии с соглашением о продаже и равен цене квартиры, умножим на 13%. В соответствующие поля заполняющему нужно разнести информацию, отраженную на указанных листах декларации;
- Приложение 1. На полях приложения указывается доход гражданина при продаже жилья. В отдельном поле Приложения 1 указывается доход продающего недвижимость. При заполнении этого листа потребуется также внести информацию и об источнике выплаты дохода. Заполняющему декларацию нужно указать, что явилось причиной получения дохода. Если источников дохода у заявителя не один, потребуется перечислить каждый;
- Приложение 6. В специально отведенном поле Приложения 6 отражается значение предоставляемой государством компенсации в форме вычета. Значение 1000000 указывается, если заявитель решил применить стандартный вычет или вписывается сумма покупки продаваемого жилья с сопутствующими затратами на его неотделимые улучшения;
- Расчет к Приложению 1. С этого листа начинается заполнение расчетной части декларационного бланка. Здесь отражается кадастровый номер объекта, кадастровая стоимость недвижимости и кадастровая стоимость с учетом коэффициента (70% от кадастровой стоимости), цена объекта по договору и цена объекта в целях налогообложения.
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Если в регистрационной палате право владения квартирой продающего жилье зафиксировано датой, которая минимум на три года (при условии приобретения до 2022 года) или пять лет (при условии приобретения после 2022 года) отдалена от даты сделки по продаже, продавец освобожден законодательством от обязанности заполнения декларационного бланка, а также начисления и уплаты налога.
Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).
Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.
Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия
Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.
Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2022 года
В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.
Требуется ли декларация при продаже
Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.
Последним днем сдачи декларации за 2022 год является 30 апреля 2022 года, но это не значит, что надо затягивать с отчетностью до самого последнего момента. Как правило, к концу срока в налоговых инспекциях собираются очереди.
- Заполненный бланк по форме 3 НДФЛ.
- Удостоверение личности.
- Документы, подтверждающие расходы на приобретение или постройку жилья (чеки, счета, расписки, договор купли-продажи): если плательщик претендует на скидку по затратам.
НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.