Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Дарение квартиры налог». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Так как выгодоприобретателем является получатель дара, то он и должен оплатить налог. В случаях с дарственной налог составляет 13%. Но есть исключения в этом правиле. Налог платят все, кроме близких родственников.
Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если она была подарена, и в какую сумму это выйдет
Если этого не произойдет, то за каждый месяц просрочки будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога. Если штраф превысит 50 тысяч рублей, то дело будет рассматриваться районным судьей, если меньше этой суммы – то дело решит мировой судья. Сумма штрафа не может превышать 30% от стоимости жилья и не может быть меньше 1000 рублей.
Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?
13% (или 30%) выплачиваются от стоимости жилья. Но какой? Есть рыночная, кадастровая, средняя стоимость. Зависит от пунктов, которые прописаны в договоре дарения. Если в договоре указана конкретная сумма, то расчет будет вестись от нее. Если ее нет, то будет учитываться кадастровая стоимость.
У каждого свое понятие родства, и поэтому предоставив гражданам возможность самим решать, облагается или не облагается налогом дарственная на жилье родственнику, ввиду восприятия гражданина, то случилась бы настоящая путаница.
Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор
Так или иначе, но родственники – это важная часть жизни каждого лица. При этом близкие лица могут приходиться друг другу субъектами осуществления сделок. Так, к примеру, они могут меняться друг с другом, что-то продавать и покупать.
Понятийный аппарат
Теперь поговорим о том, какие именно родственники освобождаются от налога с подаренной квартиры. Как правило, только близкие. Дальние не могут быть освобождены от его уплаты по причине того, что вы просто не сможете доказать факт родства.
- рассчитывают налог;
- представляют в ближайший территориальный орган ФНС декларацию (до 30.04 года, следующего за годом получения подарка);
- уплачивают самостоятельно рассчитанную сумму (до 15.07 следующего года).
НДФЛ по договору дарения имущества
- недвижимость (в понимании ст. 130 Гражданского кодекса (ГК) РФ: земля, участки недр, здания, незавершенные строительством объекты, морские, речные и воздушные суда;
- транспортные средства: автомобили, мотоциклы и прочие;
- акции/доли/паи как выражение имущественных прав акционера/участника/учредителя субъекта хозяйствования.
Порядок оплаты НДФЛ
Дарственная создает правоотношения, в рамках которых одаряемый обогащается за счет дарителя. Поскольку сделка безвозмездна, выгодоприобретатель получает доход в размере полной стоимости подарка.
После того как одаряемый предоставит в инспекцию документы, сотрудники органа подсчитают размер сбора и пришлют одаряемому уведомление и квитанцию. В уведомлении будет указано, до какого числа необходимо уплатить.
Часто, если нужно подарить жилье дальнему родственнику, это делают через общих близких. Например, сын подарил квартиру маме, которая в свою очередь подарила ее сестре. Произошло две сделки между близкими родственниками. Никто 13% платить не обязан.
Вычет с продажи подаренного имущества
Когда гражданин получает недвижимость по договору, то считается, что он получил доход, который равен полной стоимости полученной недвижимости. А, как известно, доход должен облагаться подоходным налогом, поэтому гражданин, получивший в дар жилплощадь, должен заплатить государству процент от ее стоимости.
Дарственная на квартиру чаще всего заключается между родителями и детьми, супругами, бабушками/дедушками и внуками, братьями и сестрами. В статье расскажем, нужно ли платить налоги при дарении квартиры близким родственникам и подавать декларацию, платится ли налог при дарении квартиры родственнику, который не является близким.
Justice pro
При возникновении подобных вопросов, Вы можете предоставить в ИФНС объяснение и документы, на основании которых Вы освобождаетесь от обязанности платить 13 процентов (договор дарения квартиры, документы подтверждающие родство сторон сделки или заключение брака и т.д.).
юридическая помощь
При осуществлении мероприятий налогового контроля дарителю, передавшему безвозмездно квартиру, или одаряемому, который получил квартиру по дарственной от близкого родственника или члена семьи, из налоговой инспекции может прийти письмо о необходимости дать пояснения по сделке и/или уплатить налог: Так у ИФНС могут возникнуть вопросы:
- рыночная стоимость жилого помещения после 2022 г. подпадает под определение кадастровой цены;
- цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.
Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт. К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.
Кто оплачивает налог
Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.
Рассмотрим пример. Степанов А. В. хочет подарить квартиру своему зятю Борисову Е. А. Стоимость квартиры — 1 000 000 рублей. Он может сделать это напрямую, оформив дарственную на самого Борисова Е. А., но в этом случае его зять будет обязан уплатить 13% от стоимости имущества, а именно 130 000 рублей налога.
Один из самых важных вопросов — сколько стоит дарственная и надо ли платить налог для её составления? Ответим вам сразу — нет, никаких налоговых сборов за оформление дарственной перечислять не надо. Но это совсем не значит что процедуру можно провести бесплатно. Вам придется потратиться в любом случае, а размер расходов зависит только от ваших навыков.
Налог с дарственной платится или нет
Дарственная — это документ, который послужит основанием для передачи права собственности на безвозмездной основе. Без него дарение провести просто невозможно — в Регистрационных органах просто не поменяют владельца жилплощади.
Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.
Правила оплаты налога на подаренную квартиру в 2022 году: при дарении и последующей продаже
- Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
- Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
- После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.
Порядок расчета
- Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
- Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
- Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.
В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости. Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора. Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.
Взимается ли налог на дарение недвижимости: кто платит, освобождается
Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются. Исключением является составление брачного контракта. Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.
Дарение лицу: не близкому родственнику
После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.
Гражданский кодекс Российской Федерации дает четкое понятие дарения, а также регламентирует основные условия и правила сделки. Чтобы отчуждение недвижимости было признано законным и право собственности перешло к одаряемому, необходимо четко придерживаться их:
Если квартира по дарственной, какой налог при продаже
Все налогоплательщики обязаны уплатить обязательные взносы в государственный бюджет в срок до 15 апреля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка купли-продажи дарственной квартиры. Правильный алгоритм действий выглядит следующим образом:
Что такое дарение
Полезно! Если жилье, которое приобретается на средства от продажи подаренной недвижимости, стоит дороже, чем сам подарок, налоговая база уменьшается на разницу в их цене. Нередки случаи, когда сумма оказывается отрицательной и налогоплательщик освобождается от уплаты обязательного взноса.
Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
Дар третьим лицам
Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов. Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.
- Дарителями не могут быть недееспособные граждане.
- Дарителями не могут быть несовершеннолетние граждане (дети, не достигшие 14 лет) и их официальные представители.
- В роли одаряемых не могут выступать государственные служащие.
- Одаряемым не может быть работник воспитательных и лечебных учреждений.
- Одаряемыми не могут быть граждане, работающие в органах социальной защиты, если дарителем являются их клиенты или их родственники.
Налог на дарение
Налог в 13% необходимо оплатить до 15 июля следующего года. Неисполнение влечет за собой штрафные санкции в размере 20% от набежавшей налоговой суммы. Злостное уклонение от налоговых обязательств предусматривает штраф в 40% от общего налога.
Отмена налога на дарственной на недвижимость
- В результате дарения недвижимости (комнаты, квартиры, дома или земельного участка) уровень жизни дарителя существенно ухудшится.
- Одаряемым были совершены противоправные действия по отношению к дарителю.
- Действия одаряемого по отношению к собственности могут стать причиной ее повреждения или утраты.
- Одаряемый лично отказывается от принятия недвижимости в дар.