Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Форма заявления на налоговый вычет для лечения в 2022 году образец». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2022 г. № 03-04-05/39799).
Налоговый вычет за лечение
- Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
- справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
- договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
- копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
- справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
- заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
- свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
- свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
- свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
- подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?
При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2022 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2022 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2022 г. № ЕД-3-3/787@).
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2022 № ММВ-7-8/90@ .
- при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
Как получить вычет на лечение
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
В последнем случае физик пишет заявление на возврат НДФЛ. Его образец 2022 можно скачать ниже. Делается это с момента, как право на вычет было зафиксировано в графе 050 первого раздела справки 3-НДФЛ. Возвращается налог, уплаченный не более трех лет назад.
Как написать заявление на возврат НДФЛ в 2022 году – вопрос существенный. Неправильное оформление документа приведет к отказу возврата налоговой инспекцией. Чтобы этого не произошло, посмотрите и скачайте наш образец заявления, а также поэтапный порядок его заполнения.
Как писать заявление в свободной форме на возврат НДФЛ
- Потребовать возврат у организации. Но тогда она с ведома ФНС лишь уменьшит последующую налоговую базу;
- Подать заявление непосредственно в территориальное отделение налоговой инспекции, и получить «живые» деньги.
- 4-значный код налогового органа, в который следует обращение. Значение можно найти на сайте ФНС;
- представителя и основание полномочий, если плательщик самостоятельно обратиться в инспекцию не может;
- суммы вычетов, на которые претендует лицо;
- реквизиты работодателя, где льгота будет применена.
Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения
При положительном решении налогового органа выдается уведомление с подтверждением права на вычет. Его необходимо предоставить по месту работы, которое было указано в заявлении. Дополнительно в произвольной форме письменно сотрудник должен обратиться к работодателю с просьбой о применении льготы. Основные данные, которые следует указать:
Какие данные о себе должен указать заявитель
Инспекция должна проверить обоснованность применения льготы, поэтому комплект документов должен быть подготовлен с особым вниманием: необходимо проверить наличие подписей и печатей, пометок «Для налоговых органов». Нельзя забывать и о пределе суммы — 120 000 рублей, за исключением услуг дорогостоящего лечения.
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.
Способы подачи заявления
Вносятся номер и серия документа, кем выдан и дата. Далее подготовленное заявление с перечнем необходимых документов (при одновременной подаче) или после проверки декларации направляют в ИФНС любым удобным способом. Перед отправкой заявления через интернет важно проверить все данные, поскольку после завершения действия отредактировать бумагу уже невозможно.
Одним из основных условий при оформлении удержания является наличие официального трудоустройства. Это обусловлено тем, что у работника с заработной платы производится отчисление в бюджет государства 13% подоходного налога, поэтому он имеет право оформить социальный налоговый вычет на лечение.
Инструкция по заполнению заявления на налоговый вычет за лечение
Как уже отмечено, для оформления социального вычета нужно написать заявление в налоговую службу. Но, кроме этого, оно должно быть оформлено по правилам, чтобы вычет был одобрен. В первую очередь стоит отметить, что заявление представляет собой просьбу уменьшить затраты за оказанные медицинские услуги. Поэтому в документе непременно нужно отметить, что послужило причиной для обращения и предоставить документальное подтверждение. Далее следует:
Кому нужно адресовать документ
Одним из нюансов в этом вопросе является то, что основанием для удержания считается именно приведённый перечень оказываемых услуг и конкретные лекарства, относящиеся к дорогостоящему лечению. По другим основаниям получить социальный вычет не представляется возможным.
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем год, за который сдаем 3-НДФЛ.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех — 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога вы можете здесь
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ могут ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.
Как написать заявление на налоговый вычет
На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.
Заявление на получение налогового вычета на детей
Для оформления требуется подать работодателю заявление и приложить документы, дающие основания получить льготу: подтверждение участника боевых действий, документ об инвалидности, копии свидетельств о рождении детей и т. п.
Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.
Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.
Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения
С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).
Скачать образец бланка на предоставление налогового вычета на лечение вы можете по ссылке. Это универсальная форма заявления на налоговый вычет, вы можете использовать ее для получения вычета любой категории. Важно указать при заполнении, какой именно вычет вы желаете получить. Эта форма была утверждена в 2022 году, но актуальна и в 2022 году, так как в законодательство не вносилось новых изменений.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Кому налоговый вычет не будет предоставлен?
Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.
Ошибка в них может привести к тому, что перевод будет возвращен или попадет на счет совершенно постороннего человека. Для его возврата потребуется потратить немало времени.
К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог. Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.
Форма заявления на социальный налоговый вычет
Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Образец заполнения
Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2022 г. № 03-04-07/63495).
- Гражданин потратил деньги на строительство или покупку недвижимости, земельного участка для индивидуального жилищного строительства (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- Работник понес расходы в связи с погашением процентов по целевым займам, выданным на строительство или покупку недвижимости, земельного участка для индивидуального жилищного строительства (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
После рассмотрения обращения гражданина налоговики либо согласятся, либо откажут в возврате переплаченной суммы. В случае положительного ответа работник обязан представить работодателю уведомление о подтверждении своего права на скидку. Постепенно, путем выплаты заработной платы без удержания НДФЛ, государство вернет деньги налогоплательщику.
Заявление при совершении операций с имуществом
Чтобы получить компенсацию расходов на лечение у работодателя, следует отнести налоговикам документы и образец заявления на налоговый вычет на лечение в 2022 году, заполненный информацией о конкретном налогоплательщике. Документ выглядит так: