Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году изменения: обновленная информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году изменения». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2022 году можно подать декларации и получить вычет за 2022, 2022 и 2022 годы.

Начиная с мая 2022 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2022 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2022, 2022 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
при продаже имущества (в том числе недвижимости);
при продаже долей в уставном капитале организации;
при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

Имущественный вычет по НДФЛ

ценные бумаги;
имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), с 2022 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы.

Подробнее о том, как подать документы и какую форму реестра использовать, читайте в нашей статье. Документы на вычет в ИФНС подаются по завершении года возникновения права собственности на жилье. Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году декларацией 3-НДФЛ, следует помнить, что форма документа вновь претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2022) и для подачи сведений о доходах за 2022 год необходимо использовать ее обновленную редакцию, которая вступит в силу с 01.01.2022 г.

Право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (по договору долевого участия) или с даты оформления права собственности в выписке из ЕГРН (по договору купли-продажи). Подавать документы на возврат налога от ИФНС следует по окончании года, в котором обретено право собственности на жилье.

Ипотека: налоговый вычет при покупке квартиры 2022

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.

налогового вычета в 2022 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2022 года, но с 1 января 2022 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2022 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами. Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2022 году: изменения, разъяснения.

Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

заполнить декларацию 3-НДФЛ, выбрав один из трех вариантов – внести сведения на бумажный бланк, воспользоваться специальной программой на сайте ФНС либо сформировать в личном кабинете. Дистанционная услуга доступна только зарегистрированным пользователям;
заказать в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ. При расчете учитываются все источники дохода, с которых удерживается подоходный налог, – еще одно нововведение 2022 года;
собрать документы для налогового вычета за квартиру в 2022 году, подтверждающие переход права собственности (выписка из ЕГРН, ДКП, акт приема-передачи), понесенные расходы (платежные поручения, чеки, расписка продавца), целевое использование займа (договор с финансовой организацией, детальный план погашения задолженности, справка о выплаченных процентах).

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году изменения

возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/813@ от 29.02.2022;
заявлять расходы по ипотеке отдельно от основного вычета: вернув НДФЛ за купленную на собственные деньги недвижимость, собственник имеет право и на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 г. Изменения в порядке уточнил Минфин в письме №03-04-05/8185 от 20.02.2022: на данный вид вычета могут претендовать все плательщики налога, не исчерпавшие его ранее.

Порядок возврата налога

на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
на выплаченные по ипотечному договору проценты.

Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

В 2022 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2022 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2022 год.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2022 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2022 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2022 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2022 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022: изменения

По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Срок получения выплаты

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

Когда можно оформить вычет и как получить средства

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Нужно быть готовым к тому, что все представленные документы будут тщательно проверяться налоговой службой. Занять эта процедура может от 2 до 4 месяцев, после чего налоговая обязана вынести по заявлению конкретное решение. Если оно будет положительным, деньги будут зачислены на Ваш счет. В случае отрицательного решения, Вас известят об этом с указанием и расшифровкой причины отказа.

Государство и в части получения возврата по налогам ввело ряд ограничений, в частности на максимальный размер потенциального вычета. Кроме того, воспользоваться такой привилегий может далеко не каждый. Ограничения на субъект приобретения вычета также рассчитаны. Нужно знать некоторые особенности,чтоы без проблем разобраться с тем как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Условно разделим все документы, которые потребуется предоставить, на три группы:

Расчет суммы возврата происходит следующим образом. Если Вы заработали в году, к примеру, 500 000 рублей и приобрели комнату за 250 000 рублей, то государство позволяет Вам снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму стоимости жилья. То есть уплачивать подоходный налог Вам придется уже не с 500 тысяч, а с 250 тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Как оформить возврат налога при покупке квартиры за материнский капитал. Какие документы для налогового вычета необходимы. Могут ли пенсионеры могут получить вычет. Примеры и образцы документов.

Имущественный Вычет В 2022 Году Изменения При Покупке Квартиры

в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК. Список документов на имущественный вычет при ДДУ
в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН. Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

Получение имущественного вычета

Так, если лицо владело имуществом боле трех лет, доходы от продажи такого имущества НДФЛ не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Налог платить при этом не нужно и даже более того, не надо подавать налоговую декларацию (п. 4 ст. 229 НК РФ).