Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.
Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты
В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%.
Для ООО
Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2022 году он составляет 36 000 рублей.
Будут и неприятные изменения ПСН в 2022 году. Местным органам законодательной власти даны полномочия на свое усмотрение устанавливать лимиты для применения ПСН. Теперь местные депутаты смогут ограничивать применение этой системы налогообложения в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д.
- 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
- 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.
Тоже может быть полезно:
Не так много времени осталось до следующего года, в котором законодатели подготовили ряд нововведения для индивидуальных предпринимателей. Изучив уже принятые новые законодательные акты и законопроекты, находящиеся в стадии рассмотрения, мы подготовили статью, в которой расскажем читателям про изменения для ИП в 2022 году.
ПСН на 3 месяца:
(200000/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.
- Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
- Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.
2. Расчет ПСН
- Вид предпринимательской деятельности: Оказание бытовых услуг;
- ФП: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя. ФП = 1 ИП + 2 сотрудника = 3;
- БД в месяц: 7 500 руб.;
- К1 в 2022 году = 1,798;
- А1 = 0,7 (1.18. Услуги парикмахерских = коэффициент 0,7);
- А2 = 1 (расположение салона вдоль магистральных дорог, в центре Ижевска);
- А3 = 1 (по умолчанию равен 1, понижающий коэффициент применяется только для розничной торговли).
Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, созданный специально для ИП и самый простой для учета. Предприниматель выбирает вид деятельности и срок действия патента, приобретает его и начинает работать. Главное — вовремя заплатить стоимость патента. Она зависит от направления бизнеса и места его ведения.
Какую систему налогообложения стоит выбрать для ИП в 2022 году
На основном режиме налогообложения (ОСНО) самая высокая налоговая нагрузка, поэтому предприниматели обычно не выбирают его по своей воле. На нем оказываются те, кто не попадает под условия спецрежимов, не успел на них перейти или вышел за установленные границы. Налоги ИП на общей системе представлены в таблице.
Когда выгодна УСН и какой вариант выбрать
Возьмем предпринимателя из подмосковного города Чехова с услугами по пошиву штор на заказ. При среднем чеке в 4,5 тыс. рублей и 5 клиентах в день ожидаемый доход в месяц составит 675 тыс. руб. Количество работников — 5. Общая сумма затрат в соответствии с бизнес-планом в месяц — 370 тыс. рублей, в том числе оплата труда — 150 тыс., страховые взносы за сотрудников — 45 тыс., за ИП — 3,02 тыс. рублей.
- Относительно низкая (но не во всех случаях!) цена патента.
- Возможность выбрать продолжительность действия патента – от месяца до года.
- Возможность оплатить ряд патентов в разных субъектах страны либо на отличающуюся деятельность.
- Отсутствие необходимости заполнять декларации, а следовательно, отсутствие бюрократических проволочек во время их сдачи и проверки.
- Выплата страховых взносов ИП в размере 20 % от начисленных работникам сумм производится лишь на пенсионное и медицинское страхование. На соцстрах взносы не делаются. Данное правило не касается патентов на розничную торговлю, общепит, сдачу недвижимости в аренду.
- налогоплательщик изначально не подходит под требования льготного режима или больше им не соответствует;
- собственник является плательщиком НДС;
- бизнесмен входит в число льготников по налогу на прибыль (допустим, речь идет о медицинской либо образовательной организации);
- собственник не знает, что есть иные виды налогообложения салонов красоты: УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН (лишь для ИП);
- есть другие причины, так как, если салон открывается ради дохода, маловероятно, что собственник предпочтет режим с наибольшей нагрузкой.
Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты: ЕНВД, УСН или патент
Законы о дифференцированных налоговых ставках УСН «Доходы минус расходы» ежегодно принимаются на местном уровне. Делается это до начала года, в котором они вступят в силу. Получить информацию о размерах планируемой ставки в определенном субъекте РФ вы можете в территориальной налоговой инспекции либо местной администрации.
Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.
- Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
- Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.
Салон красоты на Патенте
При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.
Какие отчеты сдавать, если есть работники
- 2-НДФЛ — до 1 апреля
- 6-НДФЛ — ежеквартально до конца четвертого месяца
- РСВ-1 — каждый квартал до 15 числа следующего месяца
- 4-ФСС — каждый квартал до 20 числа
- СЗВ-М — ежемесячно до 10 числа
Какой режим налогообложения выбрать на 2022 год, чтобы работать на себя, а не на ФНС
Конец года — время, когда можно поменять режим налогообложения. Для этого нужно уведомить ФНС не позднее 31 декабря. Не откладывайте на последний день— определите режим заранее. Чтобы вы не ошиблись в выборе, мы подробно разобрали все режимы. Здесь есть пояснения и для тех, кто только открыл свое дело, и экспертные тонкости по налоговой оптимизации для более опытных бизнесменов.
Специальные режимы для малого и среднего бизнеса
Кто не может работать на упрощенной системе налогообложения — все ограничения
- Организации с филиалами
- Банки
- Страховщики
- Негосударственные пенсионные фонды
- Инвестиционные фонды
- Профессиональные участники рынка ценных бумаг
- Ломбарды
- Организации и ИП, производящие подакцизные товары, добывающие и реализующие полезные ископаемые. Исключение: общераспространенные полезные ископаемые
- Компании, организующие и проводящие азартные игры
- Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований
- Организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции
- Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. Исключения — в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ
- Организации и ИП, средняя численность работников которых за налоговый период превышает 100 человек
- Организации, у которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей;
- Казенные и бюджетные учреждения
- Иностранные компании
- Организации и ИП, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в установленные сроки
- Микрофинансовые организации
- Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала)
Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Допустим, что Салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с 2 сотрудниками. Сумма доходов в месяц равна 250 000 рублей. Сумма расходов 100 000 рублей, включая зар.плату сотрудникам — 40 000 рублей, налоги с фонда оплаты труда — 5200 рублей, взносы за сотрудников — 12000 рублей.
Налогообложение салона красоты
Одна из самых выгодных систем для Салона красоты — уплата единого налога на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из количества сотрудников, занятых в Салоне красоты. Для каждого региона установлен свой коэффициент К2, который необходимо учитывать при расчете ЕНВД. Налог на данном режиме не зависит от количества обслуженных клиентов и реальной выручке салона. Он составляет постоянную величину при постоянной величине физического показателя.
Системы налогообложения
Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД. Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя. С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.
Еще следует учитывать один момент при расчете страховых взносов за себя — при доходе свыше 300 тысяч рублей необходимо 1% от суммы превышения перечислить на обязательное пенсионное страхование. Подробнее про уплату взносов ИП читайте в отдельной статье «Взносы ИП в 2022 году«.
Налоги для ИП в 2022 году
Кроме того, для ИП, работающих с онлайн-кассой, использующих упрощенную систему «доходы», освободили от сдачи декларации. Налоговые органы самостоятельно, основываясь на данных, переданных через ККТ, рассчитают налог.
Общая система налогообложения (ОСН) для ИП
ЕСХН подходит только тем предпринимателям, которые занимаются производством или переработкой сельскохозяйственной продукции. Доля дохода от реализации с/х продукции должна быть не меньше 70% от общего количества.
Выбор системы налогообложения зависит от особенностей ведения бизнеса, оборота компании и наличия наемных сотрудников. Ниже представлена полная информация о плюсах и минусах ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН. Также имеются сравнительные таблицы с примерным размером налоговых отчислений, преимуществами и недостатками различных правовых форм.
Системы налогообложения для салона красоты: упрощенная, патентная, общая, ЕНВД
Патентная система налогообложения является очень выгодной для салонов красоты, однако пользоваться ей имеют право только индивидуальные предприниматели – для ООО выбор такого режима невозможен. Довольно часто патент выбирают в Москве, так как на территории столицы ЕНВД запрещен.
Выбор режима налогообложения в сфере бьюти-услуг
Открытие бизнеса в сфере бьюти-индустрии сопряжено с решением множества вопросов. Одним из наиболее актуальных является выбор системы налогообложения. От того, насколько тщательно вы подойдете к этому вопросу, зависит, легко ли вам будет вести бизнес, какова будет его рентабельность.