Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Что нужно сдать в налоговую для возврата с лечения в санатории». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Право на социальный вычет не реализуется автоматически. Плательщик НДФЛ должен о нем не только заявить, но и доказать правомерность своих притязаний. Прежде чем получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, нужно запастись пакетом документов, обратиться в свою ФНС (по месту прописки) и уложиться в отведенные для этого сроки. И если все заявленные суммы найдут свое подтверждение, примерно через четыре месяца можно получить обратно часть подоходного налога.
В статье 219 НК РФ перечислены шесть видов социальных вычетов для разных категорий плательщиков НДФЛ по ставке 13%. Одним из них является возможность компенсировать часть средств, потраченных на медицинские услуги (диагностику, лечение и профилактику). Отдельно там отмечено, что получателем услуг может быть не только плательщик налога (официально трудоустроенный работник), но и члены его семьи:
Перечень необходимых документов
Заявить о желании получить вычет можно только по истечении налогового периода (за санаторно-курортное лечение в 2022 году можно получить вычет после 31.12.2022 года). Для подтверждения своего права на возврат НДФЛ можно только на основании целого пакета документов (3-НДФЛ, справки из санатория или договора и т.д.)
Ответ: Налоговый вычет по НДФЛ по расходам на лечение может быть предоставлен налогоплательщикам лишь в том случае, если налогоплательщик получает лечение в медицинских организациях, находящихся на территории Российской Федерации. Ваша подруга будет проходить лечение в медицинском центре иностранного государства, в связи с чем в предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на лечение будет отказано.
- если пенсионер продолжает трудиться;
- если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
- если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
- если продал недвижимость.
Оформление вычета людям пенсионного возраста
Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:
Информационное сообщение ФНС РФ от 12.01.2022 от 12 января 2022 года
«О порядке предоставления социального налогового вычета, предусмотренного подпунктами 2,3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» (извлечения)
В случаях, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение, заключенном налогоплательщиком с медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, или в выданной налогоплательщику медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем справке об оказанных услугах по лечению, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у медицинской организации лицензии, необходимо направить запрос в данное медицинское учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган (Письмо ФНС России от 31.08.2022 № САЭ-6-04/876)
Сроки получения выплаты
– при покупке медикаментов, которые включены в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201;
– при оплате взносов по договорам добровольного медицинского страхования (начиная с 2022 года).
Налоговый вычет полагается гражданину, проживающему на территории Российской Федерации, который являлся плательщиком налога на доходы физических лиц, а также лицу, лечение которого оплачивалось из собственных средств
Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение
По общим правилам налоговый вычет составляет 13% от затраченной суммы. Сумма выплаты также зависит о того, что конкретно вы оплачивали при покупке данной путевки в санаторно-курортное учреждение, либо каких-либо других дополнительных услуг (медикаменты).
Можно ли получить налоговый вычет за путевку в санаторий?
4. Налоговая декларация 3 НДФЛ заполняется самим налогоплательщиком. Если опять же, декларация подается за несколько лет, то необходимо заполнять ту форму, которая действовала в год, за который необходим налоговый вычет.
Воспользоваться исключением из этих правил могут граждане, понёсшие расходы на протезирование, лечение врожденных аномалий и пр. Чёткий список всех заболеваний регламентирует перечень, введённый постановлением Правительства РФ 19. 03. 2001 года № 201.Компенсация по таким условиям предоставляется целиком.
Возмещение НДФЛ за санаторно-курортное лечение
Существенным фактором является то, что при прохождении санаторной терапии нужно тщательно собирать подтверждающие документы. Отдельное внимание уделяйте рецептам. В них должны быть чётко прописаны препараты, либо назначенные процедуры.
Расчёт суммы возврата
Согласно Федерального закона №85-ФЗ от 06.04.15 и Налогового кодекса РФ, можно получить часть потраченных денег через работодателя. Окончания отчётного года можно не дожидаться. В инспекцию подаются подтверждающие документы на налоговый вычет за лечение в санатории и заявление о компенсации санаторно-курортных расходов через работодателя.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
Справка об оплате медицинских услуг (скачать MS-Word) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, и удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. В левом верхнем углу документа должна стоять печать медучреждения, которая включает его полное наименование, адрес, ИНН, номер и дату выдачи лицензии, а также срок ее действия.
Оформление Справок производится в соответствии с «Инструкцией по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации», утвержденной Приказом Минздрава России / МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256. При отсутствии гербовой печати Справки скрепляются печатью медицинского учреждения (организации).
Справка, подтверждающая включение в стоимость путевки затрат на медицинские услуги (с указанием суммы по калькуляции в денежном выражении для данного учреждения), а также сумму дополнительно оплаченных медицинских услуг, не вошедших в ее стоимость, оформляется и выдается санаторно-курортным учреждением согласно Приказу Минздрава России / МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256 и разъяснениям, данным в Письме Минздрава РФ от 12.2.2002 № 2510/1430-02-32 «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201».
Документы, необходимые для получения налогового вычета по расходам на санаторно-курортное лечение:
В случае если санаторно-курортные путевки приобретены через туристические фирмы, Справка об оплате медицинских услуг выдается по просьбе налогоплательщика санаторно-курортным учреждением. При этом в Справке отражается стоимость оказанных санаторно-курортным учреждением медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, уплаченных туристической фирме. (Письмо МФ РФ от 07.06.2022 № 03-05-01-04/146 «О предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»)
- Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
- Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
- Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году
- Реабилитация;
- Пластическая операция;
- Услуги диагностики;
- Операции по пересадке органов;
- Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
- Диализ;
- ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
- Протезирование;
- Стоматологические услуги;
- Дорогостоящее лечение;
- Просветительские услуги по санитарии;
- Услуги санаторно-курортного лечения;
- Полис ДМС.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:
Законом предусмотрены определенные требования к лицам, претендующим на возмещение части средств, потраченных на лечение. Важная роль также отведена типу оздоровительного учреждения, где проводилась реабилитация больного.
Особенности получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение
Если взносы за лечение осуществлял работодатель, тогда рассчитывать на налоговый вычет гражданин не может. Возможен вариант, когда работодатель отправлял деньги с личного счета работник, в этом случае считается, что путевка была оплачена непосредственно работником и право на компенсацию трат не упраздняется.
Относительно санатория
- Право на налоговый вычет уже использовалось в текущем налоговом периоде.
- Приобретенные услуги и лекарства не соответствуют правительственному списку.
- Не соблюдения обязательных условий предоставления права на налоговый вычет, таких как налогооблагаемый доход по ставке 13% или лицензии у санатория.
- Путевка была предоставлена соцстрахом или оплачена работодателем.
Проезд, экскурсионное обслуживание, развлекательные программы не компенсируются. А дополнительные лечебные услуги, не включенные в цену путевки, можно вернуть. Для этого необходимо приложить к пакету документов в УФНС справки, подтверждающие затраты. Стоимость дополнительных услуг по лечению требуется прописать и в налоговой декларации.
Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение
Налоговые льготы пенсионерам за санаторное лечение предоставляются, если, достигнув возраста выхода на пенсию, они продолжают работать, получают заработную плату и отчисляют НДФЛ. Пенсионеры могут оформить возврат средств за путевку, купленную еще в период работы, даже когда рабочее место уже оставлено, а льгота не использована.
Сроки обращения за вычетом
- Требуется справка 2-НДФЛ, которая оформляется в бухгалтерии организации-работодателя по требованию сотрудника.
- Необходимо сделать декларацию 3-НДФЛ через специализированную программу от УФНС (образец можно получить в налоговой службе).
- К пакету документов потребуется приложить копии чеков, квитанций, которые подтверждают стоимость путевки и затраченные средства на процедуры в санатории.
- Необходима справка для налоговых органов о расходах на получение услуг медицинского характера (документ выдается представителями учреждений здравоохранения).
- Сотрудникам УФНС потребуется предоставить копии лицензии организации, в которой проходило лечение, договора на оказание услуг медицинского характера, заключенного с санаторием.
- Заявление на возврат подоходного налога, в котором указан банковский счет на перечисление денежных средств.