1с зачёт ндфл по патенту уведоление получено через 4 есяц после начала работы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «1с зачёт ндфл по патенту уведоление получено через 4 есяц после начала работы». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Сразу скажем, что начать уменьшать начисленный мигранту НДФЛ можно только после получения соответствующего уведомления из вашей Как следует из формы уведомлени оно подтверждает право работодателя уменьшить исчисленную сумму налога в конкретном году. Поскольку заявление на зачет стоимости патента в 2022 г. подано не было, соответственно, и не было получено «разрешительное» уведомление из ИФНС на 2022 г. Зачесть сумму уплаченных «авансов» за период действия патента, приходящийся на 2022 г., в 2022 г. работодатель не может, даже если получит уведомление из инспекции на текущий 2022 г. Ведь оно уже будет справедливо только для фиксированных платежей, уплаченных за период действия патента, относящийся к 2022 г., поскольку уменьшение НДФЛ производится в течение налогового период

Работники-мигранты «на — патенте»: разбираем отдельные НДФЛ-ситуации

В заключение хотим упомянуть о ситуации, когда работодатель получил «разрешительное» уведомление из ИФНС спустя несколько месяцев после найма «патентного» иностранца. Например, тот работает с января текущего года, а уведомление получено лишь в мае.

ВНИМАНИЕ

  • должен ли в этой ситуации работодатель пересчитывать НДФЛ в связи со сменой мигрантом статуса и отразить это в справке подаваемой по итогам 2022 г.;
  • нужно ли подать на этого иностранца две справки с разными статусами налогоплательщика и с разными ставками налога;
  • какой код статуса налогоплательщика (1, 2 или 6) и какую ставку НДФЛ (30% или 13%) надо указать в справке?
Рекомендуем прочесть:  Как включить прогулы при расчете отпускных в 2022году

Если получив уведомление из инспекции, бухгалтер сделает пересчет и уменьшит НДФЛ иностранца за прошлые месяцы, у компании образуется переплата в бюджет по этому налогу. Кроме того, возникнет задолженность перед сотрудником по заработной плате.

Что должен сделать бухгалтер компании, в которой работает иностранец из «безвизовой» страны

При выплате зарплаты за сентябрь 2022 года бухгалтер учел фиксированный авансовый платеж за сентябрь (3 000 руб.), а оставшуюся часть сентябрьского НДФЛ (5 200 руб. – 3 000 руб. = 2 200 руб.) списал в счет переплаты. В итоге величина налога, удержанного с иностранца в сентябре, составила ноль рублей, и на руки он получил 40 000 руб. При перечислении налога в бюджет бухгалтер уменьшил общий платеж по всем сотрудникам «Байта» на сумму 2 200 руб., и переплата в бюджет стала равна 3 800 руб. (6 000 — 2 200). Долг перед сотрудником также сократился до 3 800 руб.

Пересчет НДФЛ за прошлые месяцы

Иностранный работник получил патент на период с октября 2022 года по март 2022 года. При этом он заплатил фиксированные авансовые платежи из расчета 4 000 руб. за один месяц. Общая сумма авансовых платежей составила 24 000 руб.(4 000 руб. х 6 мес.).

Работодательпредставляет в свою налоговую инспекцию заявление с просьбой подтвердить право на вышеуказанное уменьшение сумм начисленного НДФЛ. Рекомендуемая форма заявления приведена в приложении 1 к Письму ФНС России от 19.02.2022 № БС-4-11/2622.

Как считать НДФЛ с доходов работника-иностранца на патенте

В отношении доходов иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму у российских организаций и ИП на основании патента, исчисление и уплата НДФЛ производится на основании ст. 227.1 НК РФ.

Условия для предоставления налогового вычета

Как применять коэффициент-дефлятор, если срок действия патента относится к разным налоговым периодам? По мнению ФНС (Письмо от 22.01.2022 № ГД-4-11/926@), при уплате НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей в целях получения (продления) патента, срок действия которого относится к разным налоговым периодам, необходимо применять коэффициенты-дефляторы, установленныена дату совершения платежа.

Предположим сотруднику-иностранцу, работающему по найму на основании патента с января по апрель 2022 начислялся оклад по 10 000 рублей ежемесячно, исчислялся и удерживался налог 1 300 рублей ежемесячно. За 1 квартал 2022 года сдан отчет 6-НДФЛ, в котором отражен исчисленный и удержанный налог. Уведомление ИФНС о зачете авансового платежа в сумме 15 000 рублей получено 10.05.2022.

Добрый день, ТП 8.3.13.1703 Релиз 3.1.8.185 Сотрудник — иностранный гражданин платил авансовые платежи в ФНС, квитанция из ФНС пришла только в декабре, но сотрудник работает с мая. Ввели документ Авансовый платеж по НДФЛ, где вводим дату операции платежа 01.05.18. В декабре программа видит авансовый платеж НДФЛ и не удерживает. Как вернуть ранее удержанный НДФЛ за период с мая по ноябрь?

Рекомендуем прочесть:  Льготы Сотрудников Росгвардии В Отпуск

ОТВЕТ

К сожалению, в настоящий момент нет удобного способа отразить такую операцию. В дальнейшем предполагается доработать функционал с учетом такой потребности. Ниже рассмотрен пример, который поможет отразить эту операцию существующими средствами.

11.02.2022 года в штат, зарегистрированного в г. Москве, ООО «Швейная фабрика», зачислен Бойко П.Р., имеющий гражданство Республики Молдова и получивший необходимый патент в России. Месячный оклад равен 45 тысячам рублей. При устройстве на работу, Бойко П.Р., предъявил документ, подтверждающий внесение авансового платежа НДФЛ в сумме 55 тысяч рублей на 11 месяцев. Им было написано заявление об уменьшении НДФЛ на данную сумму. Организацией был получен документ из налоговой инспекции подтверждающий возможность уменьшения подоходного налога.

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев в 1С ЗУП

Согласно условиям приведённого примера, Бойко П.Р. после зачисления в штат организации, отработал в феврале 14 дней. В соответствии с заключённым договором, его доход за данный период составил 31 500 рублей.

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

В марте 2022 года, исходя из отработанного времени и полученной за это заработной платы, будет начислен подоходный налог в размере 5 850 рублей. Далее, из суммы уплаченного авансом НДФЛ, будут ежемесячно сниматься полагающиеся суммы, вплоть до октября 2022 года. На ноябрь этого года остаток оплаченного аванса будет равен 4 105 рублям. Данная сумма также подлежит учёту.

Как известно, временно пребывающие в РФ иностранные граждане из «безвизовых» стран, которые осуществляют трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента, должны уплачивать фиксированные авансовые платежи за период действия патента (п. п. 1, 2 ст. 227.1 НК РФ).

ФНС ответила на некоторые вопросы о зачете авансов по НДФЛ, которые были уплачены иностранными работниками на период действия патента

Если в течение года у иностранного работника было несколько работодателей, он может сам выбрать, к кому из них обращаться с заявлением об уменьшении налога (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). В этом случае работодатель уменьшит НДФЛ на все уплаченные фиксированные авансы за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду. Разумеется, при условии, если другой работодатель ранее не обращался за уведомлением в инспекцию. Как известно, для того, что уменьшить исчисленную сумму НДФЛ на сумму авансов, налоговый агент должен получить в инспекции соответствующее уведомление (его форма утверждена приказом ФНС России от 17.03.15 № ММВ-7-11/109@).

Рекомендуем прочесть:  На какой косгу отнести приобретение саженцев в 2022

Иностранец единовременно уплатил фиксированные авансовые платежи за патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам

По мнению специалистов ФНС, налоговый агент вправе уменьшить исчисленную сумму НДФЛ в 2022 году на сумму уплаченных ранее авансов, приходящихся на 2022 год. При этом не имеет значения, где именно уплачивались авансовые платежи (письмо от 16.03.16 № БС-3-11/1096@). Напомним, что до начала трудовой деятельности на основании патента фиксированные авансы перечисляются налогоплательщиком по месту его жительства или пребывания в РФ.

Как известно, с 2022 г. легально взять на работу можно только тех временно пребывающих в РФ безвизовых иностранце у которых есть специальный патен выданный миграционной службой. Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев мигрантом уплачен фиксированный авансовый платеж по Размер платежа в каждом регионе

Иностранный работник с — патентом: уменьшаем НДФЛ на — фиксированный авансовый платеж

При этом работодатель, выплачивая мигранту зарплату и рассчитывая НДФЛ с нее, может уменьшить сумму налога на авансовые платежи, уплаченные иностранцем за период действия патента, относящегося к текущему налоговому периоду (календарному

РАССКАЗЫВАЕМ

ШАГ 1. Просим мигранта написать в произвольной форме заявление о таком вычете. Проще всего заранее составить «рыбу» с пустыми строками и выдавать уже готовый шаблон. Вот пример такого заявления.

6 апреля 2022 г. сотрудник обратился с заявлением о зачете авансового платежа по НДФЛ. 7 апреля компания направила в налоговую инспекцию письменное заявление о получении уведомления. 14 апреля компания получила уведомление из инспекции.

Для зачета аванса по НДФЛ нужно иметь не только заявление работника. Компания должна получить от своей налоговой инспекции по месту регистрации специальное уведомление. Для этого компания направляет в налоговую инспекцию заявление.

Заявление компании в налоговую инспекцию

Решение. Работник составил заявление в произвольном виде. Он указал месяц, за который перечислил фиксированный авансовый платеж, и реквизиты документа об уплате, приложил к заявлению копию платежного документа (образец 1 ниже).

Оцените статью
Правовая защита населения