Льготы По Налогам Для Многодетных Семей В Москве: обновленная информация, советы

Содержание

Налоговые льготы для многодетных семей

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2022 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Размер и порядок начисления транспортного налога также определяют регионы. Например, в Нижегородской области многодетная семья может не уплачивать налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 150 л.с. В Москве один из родителей не платит за свою машину, независимо от ее мощности.

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Увеличение сумм налогов на имущество в последние годы сильнее всего ударило по социально незащищенным слоям населения: пенсионерам, инвалидам, многодетным. Именно поэтому очень актуальны льготы на уплату налогов, которые государство предоставляет таким категориям граждан. В этой статье мы рассмотрим, на какие послабления по уплате налогов могут рассчитывать семьи, растящие трех и более детей.

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Налоговые льготы для семей с детьми

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.

А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.

В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2022 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2022 г. № ММВ-7-8/182@).

В школах детям предоставляется бесплатное питание, бесплатные или частично бесплатные путевки в детские лагеря и санатории или компенсация уже приобретенных путевок. Детям из многодетных семей предоставляют бесплатные или почти бесплатные билеты на посещение выставок, музеев и парков развлечений.

Семья официально относится к многодетной, если оформила соответствующее удостоверение. Этот документ необходимо продлевать в определенный срок – для каждого региона он свой. Например, в Мурманске это нужно сделать сразу после совершеннолетия одного из детей. Если в вашем регионе установлены сроки для этого, то при каждом продлении в вашем удостоверении должна стоять соответствующая отметка.

Многодетным семьям также положена компенсация за детский сад: чем больше детей, тем больше может быть скидка на нахождение ребенка в дошкольном учреждении – от 20 до 70%. Дошкольникам и сопровождающему лицу положен также бесплатный проезд на общественном транспорте. Дети из многодетных семей могут рассчитывать на бесплатное посещение кружков, клубов и секций, школы искусств и тому подобного.

Период с 2022 по 2027 годы определены президентом как десятилетие детства. Правительство должно создать условия для увеличения числа многодетных семей и выправления демографической ситуации. Благодаря этому 2022 год сохранил и внес новые льготы для многодетных семей на федеральном и региональных уровнях.

Дети в многодетной семье должны проживать совместно с родителями, кроме тех, кто учится в другом городе. Они могут быть: родными, приемными, усыновленными или удочеренными или быть от разных браков. Чтобы получить статус многодетной семьи не требуется гражданство РФ, но необходима постоянная регистрация в одном из регионов.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Вышеупомянутый федеральный закон № 63-ФЗ предоставил многодетным семьям вычет и по земельному налогу – в п. 5 ст.391 НК РФ законодатели добавили пп.10. Согласно поправке, налог не взимается с физлиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, если площадь принадлежащего им земельного участка не превышает 6 соток (600 кв. м.). Если участок больше, налог берется с части, превышающей максимальный льготный размер.

Налоговые льготы для многодетных в Москве установлены городскими законами. В Налоговом кодексе эта категория граждан не упоминается в статьях, посвященным льготам. Однако субъектам РФ дано право самим определять, кому, при каких условиях и в каком объеме они готовы предоставить преференции по региональным и местным налогам. Московские законодатели этим правом воспользовались. Многодетные жители столицы имеют дополнительные льготы по земельному и транспортному налогу. Но особых преференций по налогу на имущество физических лиц власти Москвы для них не предусмотрели.

Но нужно учесть, что с апреля 2022 года заработал федеральный закон № 63-ФЗ от 15.04.2022, скорректировавший Налоговый кодекс. В частности, изменения касаются предоставления вычета по налогу на имущество физлиц, которым теперь могут воспользоваться многодетные семьи (независимо от того, в каком городе они живут). Соответствующая поправка была внесена в ст.403 НК, где появился новый пункт 6.1.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, многодетный родитель / усыновитель подает в налоговую инспекцию заявление с просьбой о предоставлении льготы. Предъявляется документ, удостоверяющий личность заявителя. Документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты транспортного налога (например, свидетельства о рождении детей), предоставляются по желанию (п.3 ст. 361.1 Налогового кодекса). Заявление рассматривается налоговиками в течение 30 дней. Оформление льготы по земельному налогу или налогу на имущество физлиц происходит в том же порядке.

Льготы по транспортному налогу в столице определены в пп. 10 п. 1 ст. 4 городского закона № 33 от 09.07.2008 (с изменениями на 20.11.2022). Один из многодетных родителей (либо усыновителей) освобождается от обязанности платить транспортный налог за зарегистрированное на него транспортное средство. Льгота действует в отношении одного автомобиля на семью и не распространяется на опекунов, попечителей и приемных родителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей.

Многодетные семьи уже в этом году получат льготы по налогам на имущество и землю

Л.Плотникова уточнила, что вычеты предоставляются каждому лицу, имеющему квартиру и трех и более детей. «То есть, если у мамы и у папы у каждого есть по квартире, и у них трое детей, то вычетом смогут воспользоваться они оба», — пояснила она. Льготой могут воспользоваться и многодетные родители, имеющие детей от разных браков.

Для юридических лиц закон 63-ФЗ предусматривает прекращение с 2022 года обязанности по представлению налоговой декларации по транспортному и земельному налогам. Как сообщила и.о. начальника отдела налогообложения юрлиц УФНС России по Москве Светлана Поварова, исчисление налогов налоговые органы будут производить самостоятельно на основании сведений, поступающих из Росреестра и ГИБДД.

Также многодетные имеют право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости шести соток по одному земельному участку. Законом также предусмотрено ограничение роста земельного налога. Он не сможет увеличиваться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом, даже если кадастровая стоимость земли выросла в цене.

Все вычеты носят беззаявительный характер. Налоговые органы будут получать сведения о многодетных гражданах в рамках взаимодействии с другими органами власти. Все сведения будут автоматически внесены в базу данных. Сейчас УФНС Москвы ведет сбор этой информации, завершить формирование списков ведомство планирует через месяц, подчеркнула Л.Плотникова.

Граждане, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей, уже в этом году получат дополнительные льготы по налогам на имущество и землю, при этом вычеты будут предоставлены обоим родителям, если квартиры есть у каждого из них. Эти нормы предусмотрены принятым 15 апреля 2022 года законом 63-ФЗ, который был разработан во исполнение послания президента РФ Владимира Путина Федеральному собранию в этом году.

заявление на возврат — направьте его через личный кабинет налоговой;
справку из Росреестра о регистрации права собственности;
копию договора долевого участия или купли-продажи;
копию паспорта;
акт о приемке квартиры;
если квартиру приобрели в ипотеку — кредитный договор, график с выплатами и справку из банка по выплаченным процентам.

Социальный вычет — за обучение или лечение. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 рублей. Подавать на возврат в ФНС можно каждый год. С учебой есть нюанс: нельзя оформить возврат, если за учебу ребенка родители платили из материнского капитала, ведь деньги дало государство. С возвратом за лечение тоже есть особенность: если плательщик потратил деньги на лечение, которое входит в список дорогостоящих, подать на вычет можно всю сумму.

Транспортный — зависит от региона. Наличие, величину и особенности льготы устанавливает правительство региона. Этот налог могут не платить многодетные семьи всех регионов, кроме Татарстана и Башкортостана. Где-то скидка по налогу частичная: в Нижнем Новгороде налог за легковушку все же нужно уплатить, но со скидкой в 50%, зато за микроавтобус скидка 100%.

заявление на возврат;
копия лицензии на услуги по образованию;
справка о том, что учеба проходила очно, если речь идет о вузе;
копия договора между плательщиком и учреждением;
оплаченные квитанции, чеки или их копии;
копия документа удостоверяющего личность свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
справка о доходах 2-НДФЛ;
заполненная декларация 3-НДФЛ.‌

Число детей. Статус многодетной устанавливает региональная власть, а не федеральная. Это значит, что чиновники каждого отдельного края или области сами решают, сколько детей должно появиться у родителей, чтобы семья получила такой статус. Почти всегда многодетная семья — та, в которой три или более детей. Так, например, в Петербурге и Самаре.

Анастасия Ракова рассказала о поддержке многодетных семей в Москве

Многодетные семьи в Москве ежемесячно получают компенсационную выплату на оплату коммунальных услуг в зависимости от количества детей в семье. Также многодетные семьи имеют скидку на услуги ЖКХ в размере 30%, а на оплату капремонта — 50%. Кроме того, семьям предоставляются молочные продукты детям до семи лет и бесплатные лекарства до достижения совершеннолетия. Проезд для детей и одного родителя в городском транспорте тоже бесплатный. Также бесплатно можно ездить в пригородных электричках. В Москве примерно 40 тысяч многодетных семей пользуются личными авто. Парковка для них — бесплатная. Многодетные москвичи могут рассчитывать на освобождение от транспортного налога и существенную скидку по оплате имущественного налога.

Для поддержки семей, находящихся в трудной жизненной ситуации в Москве, работают 29 организаций поддержки семьи и детства: 26 «Моих семейных центров», а также кризисный центр помощи женщинам и детям, социально-реабилитационные центры для несовершеннолетних «Возрождение» и «Алтуфьево». Основные направления их деятельности — организация социального сопровождения семей с детьми, оказание помощи в случае необходимости и помощь в преодолении в трудной жизненной ситуации.

« На сегодняшний день в столице живет около 1,5 миллиона семей, 11% из которых — многодетные. В них воспитываются более 410 тысяч детей. Город оказывает всестороннюю помощь таким семьям. Наряду с различными видами социальной помощи, существует целый комплекс поддержки по всем направлениям: образование, медицина, социальная поддержка, транспорт, связь, а с 10 ноября еще и значительно упрощен сам порядок присвоения и продления статуса многодетной семьи. Теперь это можно сделать на портале mos.ru », — прокомментировала вице-мэр.

«Многодетные семьи имеют первоочередное право на место ребенка в детском саду. В школе дети имеют право на бесплатное двухразовое питание. Кроме того, раз в год на каждого школьника из многодетной семьи город выделяет 10 560 рублей на форму. Эту выплату достаточно оформить один раз перед поступлением ребенка в школу, и ежегодно в мае эти средства будут приходить автоматически» , — добавила Анастасия Ракова.

С 1 января 2022 года в Москве все выплаты семьям с детьми увеличены на 5,6%. Кроме того, малообеспеченным семьям по Указу Президента России размер ежемесячного пособия на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно установлен в размере 50% от величины прожиточного минимума ребенка. В Москве эта сумма составляет 7 613 рублей. Малообеспеченным семьям, в которых воспитывается ребенок в возрасте до трех лет, выплачивают 10 560 рублей в месяц. Размер пособия на детей в возрасте от 7 до 18 лет — 4 224 рубля.

Законом упрощается взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами. Пенсионерам и предпенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму имущественных налогов. Никаких заявлений для этого не потребуется. Также налогоплательщики смогут подавать отчетность в один налоговый орган по собственному выбору в пределах одного региона.

Для граждан, воспитывающих трех и более детей база по налогу на имущество уменьшится на величину кадастровой стоимости 5 кв. м квартиры и 7 кв. м жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи будут иметь право на вычет «шести соток» при определении налоговой базы по земельному налогу.

Кроме того, для всех физлиц вводится десятипроцентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%.

Установлены новые налоговые льготы для многодетных семей

Федеральным законом от 15.04.2022 № 63-ФЗ о внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ установлены дополнительные налоговые вычеты для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Новые налоговые льготы снижают налоговую нагрузку на многодетные семьи, они позволят:

Применять новые льготы налоговые органы начнут уже в этом году при расчетах имущественных налогов за 2022 год. Наряду с заявительным порядком предоставления налоговых вычетов законом установлен «проактивный формат» – без подачи заявления налогоплательщиком, на основании уже имеющихся у налоговых органов сведений. Например, в Московской области многодетным семьям предоставляются льготы по транспортному налогу, в ряде муниципальных образований – по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Кроме титула нужно еще заполнить и лист со сведениями о заявляемой льготе. Поскольку речь идет об имущественном вычете, то заполнить нужно будет последний лист бланка, где имеется формулировка: «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц». Данные заносятся в виде кодов. Например, если заявляется вычет в отношении жилого дома, то следует записать код «1». Все коды с расшифровками указаны в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.

Льготник может не заявлять о льготе либо отказаться от нее. Если он вообще ничего не сделает (не подаст заявление, не заявит об отказе), то вычет могут оформить и предоставить на основании данных, полученных ИФНС согласно положениям НК РФ и прочим действующим ФЗ РФ.

Когда льготник имеет право на вычет по нескольким имущественным объектам, нужно заполнять по каждому из них отдельные листы. Готовый, заполненный бланк в конце датируется и подписывается лично заявителем. Если заявление подается в электронной версии (через личный кабинет), то дату написания и подпись проставлять не требуется.

К сведению, гражданский паспорт РФ можно заменить иным равноценным документом, удостоверяющим личность заявителя. Например, свидетельством о рождении либо военным билетом. В зависимости от ситуации принимаются также ВНЖ, удостоверение беженца, прочие удостоверяющие документы. Их полный перечень с кодами обозначен в соответствующем Приложении к Порядку заполнения.

Между тем, как обращает внимание ФНС РФ, допускается и «проактивный формат» предоставления данных налоговых вычетов. Это значит, что при некоторых обстоятельствах льготник может не подавать заявления на вычет, например, если у ИФНС уже имеются необходимые сведения о нем. В этом случае вычет предоставляется «автоматически». ФНС РФ (www.nalog.ru).

Какие льготы положены в Москве многодетной семье

Московская семья признается многодетной, если в ней родились и (или) воспитываются трое и более детей, в том числе усыновленные, а также пасынки и падчерицы. Семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 16 лет. Но если младший ребенок учится в общеобразовательном учреждении, то семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 18 лет.

Мать или отец, у которых в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 родились третий ребенок или последующие дети, и которые являются заемщиками либо поручителями по ипотечному жилищному кредиту (займу), при определенных условиях имеют право на однократное получение мер государственной поддержки. Такая поддержка выражается в полном или частичном погашении за счет бюджетных средств обязательств заемщика (поручителя) по ипотечному жилищному кредиту в размере не более 450 тысяч рублей.

Для получения льгот и денежных выплат в Москве рекомендуется обратиться с заявлением и необходимыми документами в орган социальной защиты населения. Обратиться можно напрямую, через МФЦ или же через Интернет. Надо при этом иметь в виду, что заявление на получение отдельных выплат можно подать только в электронном виде через Интернет.

Гражданам Московской области возможность получения земельного участка предоставляется на основании закона «О бесплатном предоставлении земельных участков многодетным семьям в Московской области». Для уточнения порядка приобретения земельного участка необходимо обратиться в администрацию муниципального образования по месту жительства.

Также один из родителей (усыновителей) в такой семье в Москве имеет такую льготу, как право на бесплатную стоянку (парковку) на платных городских парковках в Москве. Это правило действует в отношении одного автомобиля, зарегистрированного на этого родителя (усыновителя). При этом бесплатная стоянка (парковка) возможна только при наличии парковочного разрешения многодетной семьи.

Что касается земельного налога, то здесь иная ситуация. Несмотря на то, что федеральном уровне в главе 31 Налогового Кодекса, прописаны некоторые категории граждан, имеющих право на льготы, многодетные семьи в этот перечень не включены. Положения о земельном налоге и перечень дополнительных категорий льготников принимают региональные власти.

Поэтому практически во всех регионах это привело к тому, что при определении категории «многодетная семья» и условий, при наличии которых предоставляются предусмотренные указом льготы, региональные правительства субъектов РФ предусмотрели обеспечение мерами социальной поддержки только многодетные семьи, признанные в установленном порядке малоимущими.

Право на такую выплату получают дети, родившиеся начиная с 1 января 2013 года в тех регионах, где значение суммарного коэффициента рождаемости ниже показателя в целом по России. По сравнению с предыдущим периодами в 2022 году только 50 субъектов Российской Федерации вошли в этот перечень (например, в Пермском крае, Омской и Оренбургской области данный показатель выше в целом по России).

Так как назначение льгот отнесено к компетенции регионов, в различных субъектах РФ они могут быть неравноценны. Например: в Москве, по положениям о транспортном налоге, один из родителей имеет право на полное освобождение от его уплаты за одно зарегистрированное за семьей транспортное средство. В то же время в Кировской области, многодетным семьям предоставляется лишь льгота по уплате транспортного налога в размере 50%. То есть условия льгот могут существенно различаться в разных регионах. Стоит отметить, что право на указанные льготы, положенные родителям, в полной мере имеют усыновители, а в некоторых случаях и опекуны.

*Однако с 1 марта 2022 года вышеуказанная поправка в Земельный кодекс утратила силу. Сейчас вопрос условий и порядка предоставления многодетным семьям земель устанавливаются на региональном уровне. Решениями органов власти субъектов Российской Федерации определяются дополнительные требования для граждан с целью получения земельных участков и порядок постановки данных лиц на учет как нуждающихся в жилых помещениях. Региональные власти также самостоятельно определяют размер, место нахождения земельных участков и иные условия их предоставления. Минимальный размер выделяемой земли в среднем по субъектам 6-10 соток, а максимальный в среднем 15 соток. Следует учитывать, что возможность предоставления участков в черте города есть не во всех регионах. Например, в г. Москве и г. Санкт-Петербурге такой возможности нет, и земельный участок может быть выделен в области. Поэтому претендовать на выделение бесплатного земельного участка многодетные семьи могут при соблюдении условий, определенных региональным законодательством.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (при наличии информации о льготе в информационном ресурсе налоговых органов).

Как получить: налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась) и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, а также уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида). Заявление и документы необходимо представить до 1 ноября текущего года, то есть до начала нового налогового периода.

Дополнительно сообщаем, что помимо налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении комнаты или части квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади, квартиры или части жилого дома — в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 квадратных метров общей площади этого дома.

Данное положение внесено в главу 31 «Земельный налог» Кодекса Федеральным законом от 28.12.2022 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и согласно ч. 13 ст. 14 указанного Федерального закона применяется к порядку исчисления земельного налога за налоговые периоды начиная с 2022 г.

— пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
- 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
- 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
- 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
- Итого: 16,4 тыс. руб.
Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Данный вид сборов поступает в 2022 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

официально трудоустроены;
выполняют определенный объем работ по договору;
осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Льготы многодетным семьям по налогам

Все работающие официально граждане платят налог на доходы физических лиц. Делается это через работодателя: бухгалтер начисляет фактическую заработную плату с учётом всех отчислений в Пенсионный Фонд, на медстрахование и на НДФЛ. Процентная ставка по налогу на доход физических лиц уменьшается в зависимости от количества детей в семье. В итоге, в бюджет уходит чуть меньше, а гражданин получает на руки с зарплатой чуть больше.

Льгота по земельному налогу предусматривается и федеральным, и региональным законодательством. Это значит, что в общем порядке федеральная льгота такая: налоговый вычет, при котором из общей суммы налога вычитается кадастровая стоимость шести соток. При этом, каждый регион сам устанавливает размер преференции. Можно с уверенностью сказать одно: на 2022 год эта льгота действует в каждом регионе страны.

По общему правилу, снизить таким образом земельный налог можно только на один участок во владении. Так, если многодетная семья имеет в собственности несколько участков, она сможет выбрать, за какой платить по меньшей ставке. Подробности предоставления этой преференции в конкретном субъекте можно, обратившись в ФНС.

Налоговый вычет могут оформить у работодателя оба родителя, или только один ( если это мать-одиночка или отец-одиночка). Один из супругов может отказаться от своей компенсации в пользу другого. В этих случаях оформляющий льготу получает её в двойном размере: за себя и за второго родителя.

Федеральная льгота, которая действует на всей территории РФ, реализуется так:

У семьи есть участок площадью до 6 соток включительно – в этом случае она полностью освобождается от налога.

У семьи участок площадью 10 соток, кадастровая стоимость одной сотки которого 30 000 рублей. Налог будет взиматься с суммы (10 * 30 000) – (6 * 30 000) = 120 000 рублей (без льгот налог рассчитывался бы с полной кадастровой стоимости 300 000 рублей).

Также увеличение у заемщика количества иждивенцев (в связи с рождением детей) с одновременным снижением его среднемесячного дохода свидетельствует о трудной жизненной ситуации и является одним из условий приостановления исполнения заемщиком обязательств по кредиту либо уменьшения размера платежей на определенный срок (льготный период) в установленном порядке.

При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до 01.07.2023 с установленными категориями кредиторов (заимодавцев). Поручитель может претендовать на господдержку, если соблюдаются также условия, что договор поручительства был заключен до 30.04.2022 и такому гражданину принадлежит право собственности (доля в праве общей собственности) на недвижимость, которая является обеспечением по соответствующему ипотечному жилищному кредиту (займу). Господдержка оказывается в отношении только одного ипотечного жилищного кредита и независимо от рождения детей после реализации мер господдержки.

единовременная выплата на возмещение расходов в связи с рождением (усыновлением) одновременно трех и более детей;
ежемесячные выплаты, в том числе, на возмещение расходов на жилье, на коммунальные услуги и пользование телефоном, на приобретение детских товаров;
ежегодные выплаты.

Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

Прежде всего, необходимо определиться со значением такого понятия, как многодетная семья. На федеральном уровне его значение не закреплено, поэтому в региональных документах каждого субъекта РФ к данной категории могут причисляться граждане с несколько различными характеристиками.

Заявление на получение таких государственных субсидий происходит по месту работы. При этом гражданин должен подать работодателю соответствующий документ, где указывается, какие льготы работник получит и по какой причине. При этом нужно указывать данные детей и дополнительно предоставить ряд обязательных бумаг:

Незначительные ошибки могут быть исправлены на месте, неверно оформленные документы потребуется переоформить. При выявлении фактов предоставления заведомо ложных сведений или подделки официальных бумаг, гражданин может быть привлечен к уголовной ответственности.
Важно! Льготы, финансируемые из бюджета Московской области, отменяются при переезде многодетной семьи в другой субъект или государство. Право на государственную поддержку сохраняется на период действия заявления, то есть местные льготы могут быть повторно оформлены при регистрации по новому месту жительства.

Отказать в оформлении удостоверения могут из-за предоставления неполного пакета документов или неверного заполнения заявления. Родитель сможет исправить недочеты, донести справки и повторить попытку. Иначе складывается ситуация, если семья не соответствует условиям статуса:

Какие льготы положены многодетным семьям в 2022 году

Четкого определения, какая семья считается многодетной, на законодательном уровне нет. Наделение этим почетным статусом осуществляют регионы с учетом национальных и культурных особенностей. Сегодня по всей территории РФ родители, имеющие трех и более детей, считаются многодетными. Раньше в некоторых кавказских республиках отсчет велся от пяти детей. Есть региональные отличия по возрасту детей: где-то до 18 лет, где-то до 23 лет в случае учебы в образовательных учреждениях.

В октябре 2022 г. были внесены изменения в Трудовой кодекс, которые напрямую касаются многодетных работников. Теперь родители, кто имеет трех и более детей в возрасте до 12 лет, могут требовать ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное для себя и своей семьи время, независимо от составленного графика на предприятии.

Согласно статье 39.5 Земельного кодекса граждане, имеющие трех и более детей, имеют право бесплатно получить в собственность земельный участок. Для этого семья должна быть признана нуждающейся в улучшении жилищных условий. Порядок предоставления устанавливается на региональном уровне.

если в семье в 2022 г. или позднее родился третий или последующий ребенок (при условии, что ранее родители не имели права на маткапитал), родители получат 616 617 ₽;
если до 2022 г. родители не воспользовались своим сертификатом, а в 2022 г. родился третий и последующий ребенок, родители получат 466 617 ₽.

С 1.01.2022 по 31.12.2022 в семье родился третий или последующий ребенок. Программа работает не только с родными, но и с усыновленными детьми.
Получатель средств и его дети должны быть гражданами РФ.
Кредит может быть взят как на первичное, так и на вторичное жилье, дом или земельный участок.
Если долг менее 450 000 ₽, то остаток средств не переносится на следующие кредиты, а сгорает.
Субсидия предоставляется только один раз.