⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Когда Неработающий Пенсионер Может Подать На Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В 2022 Году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.
Покупатели жилья не пополняют государственную казну, поскольку не получают прибыли – напротив, они тратят свои деньги на улучшение жилищных условий. Им также положен налоговый вычет, но выглядит он несколько иначе. Физическое лицо получает льготы при оплате НДФЛ с зарплаты или других доходов. Размер зависит от способа приобретения:
Кто имеет право на льготу
В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2022 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:
Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет для пенсионеров
Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (подп. 2 ст. 217 НК РФ).
- Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
- Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.
- Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
- Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
- Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.
Какие бумаги готовить
- Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
- Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
- Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.
Например, дедушка в прошлом году купил квартиру и начал сдавать ее в наем за 17 000 рублей в месяц, с этого дохода он в течение года выплачивает подоходный налог на сумму 26 520 рублей, а приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 миллиона рублей – и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 миллиона рублей.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году неработающим пенсионерам
- Приобретением любой недвижимости (квартиры, дома, участка, дачи), в том числе ипотечной. Максимальная сумма возмещения – 650 тыс. руб.
- Трейдерской деятельностью и получением инвестиционного дохода от торговли ценными бумагами (максимум 1 млн.руб.).
- Открытием инвестиционного счета, проведением операций по ИИС (максимум 52 тыс. руб.)
Работающий пенсионер может применить вычет без проблем, т.к. с его трудовых доходов уплачивается НДФЛ, что и будет составлять основу для налогового возмещения. Сложнее получить вычет по НДФЛ неработающим гражданам пенсионного возраста, так как у них нет налогооблагаемых доходов. С учетом этих ситуаций законодательством введен особый алгоритм переноса вычета.
Налоговый имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2022 году
Имущественный вычет для пенсионеров и других категорий налогоплательщиков доступен при условии, что физическое лицо имеет облагаемые НДФЛ доходы (по ставке 13%) и статус налогового резидента. Законодательная регламентация вопросов получения вычетов при покупке, а также продаже имущества осуществляется ст. 220 НК РФ.
Может ли пенсионер получить имущественный вычет
В 2022 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2022 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.
До 2022 года было ограничение, по которому работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2022 г. вступили в силу изменения в НК РФ, и это ограничение было снято. С этого момента все пенсионеры могут переносить имущественный вычет на предыдущие 3 года.
Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода, но существует ограничение, которое связано с максимальной суммой вычета, за год она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.
Налоговый вычет работающим пенсионерам
Например, продажа собственности, сдача в наем квартиры или автомобиля, дополнительная негосударственная пенсия, дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого оплачивается подоходный налог.
- Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
- Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
- Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет. Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.
На что и в каком размере можно получить вычет
- Заявление на вычет (возврат налога).
- Декларация 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно, с помощью специальных сервисов (программ). Есть и специалисты, которые предоставляют услуги по оформлению деклараций, правда, не бесплатно.
- Справка 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя (последнего, текущего).
- Копии документов на квартиру – выписка из реестра, договор, акт приемки-передачи.
- Финансовые документы, подтверждающие заявленные расходы.
- Кредитный договор, график платежей, справка из банка (для получения вычета для компенсации уплаченных процентов по кредиту).
- Копия свидетельства о браке (если есть супруг).
- Копия пенсионного удостоверения.
- Подтверждение налогового вычета от ИФНС (если вычет осуществляется работодателем посредством уменьшения НДФЛ).
В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2022 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2022, 2022, 2022, 2022). Так как за 2022 и 2022 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2022 и 2022 годы. Также по окончанию 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (тот период, когда она работала).
Работающий пенсионер
Пример: В 2022 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2022 года (в 2022 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2022, 2022, 2022, 2022 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2022-2022 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.
За каждый год заполняется отдельное заявление, то есть заявление не общее (не единое) за все время. Таким образом, если заявитель будет сразу подавать 4 декларации (основную и за 3 предшествующих года), то и заявлений должно быть тоже 4 штуки.
Итак, если вычет за год, в котором куплено жилье не выбран, то в рамках 3 предшествующих лет остаток переносится от одного года к другому в четком хронологическом порядке. А именно, от ближнего года к более позднему.
Декларация 3-НДФЛ
Заявление составляется очень просто. Достаточно заполнить реквизиты бланка, где все графы понятны. Перед собой нужно иметь паспорт, реквизиты своего банковского счета, составленную декларацию и знать несколько иных значений (КБК, номера статей налогового кодекса и пр.).
Могут ли неработающие пенсионеры получить налоговый вычет за продажу квартиры, ее покупку или лечение? А также, какие налоговые вычеты предусмотрены для работающих пенсионеров – ответы на эти и другие вопросы в сегодняшней статье.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Пример: Степанов В.Р. в 2022 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2022 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2022 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2022 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2022) года: 2022-2022гг.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2022 году за 2022-2022 годы включительно, но вот в 2022 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2022 года.
Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Согласно уведомлению из налоговой и заявлению сотрудника, организация прекращает удерживать подоходный налог до того времени, пока не будет выплачена вся сумма имущественного вычета. Если за год денежная сумма не будет погашена, то необходимо оформить уведомление на новый год.
- Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
- Копии всех страниц паспорта;
- ИНН;
- Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
- Заявление о возврате имущественного вычета;
- Договор о купли-продажи недвижимости;
- Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
- Свидетельство о государственной регистрации;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Реквизиты для перевода денежных средств.
Процедура возврата НДФЛ для пенсионеров
Неработающие пенсионеры вправе возвратить НДФЛ, если приобретение квартиры произошло после перехода на пенсию. В подобной ситуации вычет полагается за три прошедших года, в которые плательщик имел налогооблагаемый доход в виде: