Когда Подавать Декларацию На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры В Ипотеку В 2022 Году: обновленная информация, советы

Содержание

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Когда Подавать Декларацию На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры В Ипотеку В 2022 Году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

Нюансы оформления льготы и документы

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2022 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Мария купила квартиру в декабре 2022 года за 1,7 млн рублей. Сумма налога к возврату в её случае — 221 тысяча рублей. Если Мария купит ещё одну квартиру, то уже не сможет подать на вычет, так как она купила недвижимость до 1 января 2022 года и использовала своё право по старым правилам.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 году

Олег сможет вернуть 260 тысяч рублей за один год, если его зарплата равна 167 тысячам рублей. Тогда сумма уплаченных налогов будет совпадать с суммой налога к возврату. Если Олег уплатил за год 220 тысяч рублей, налоговая вернёт оставшиеся 40 тысяч рублей, когда эту сумму налога переведут с зарплаты в бюджет государства.

Когда можно получить вычет

Чтобы получать вычет каждый месяц, всё равно придётся идти в налоговую. Для начала нужно подать заявление с документами и в течение 30 дней получить уведомление о праве на вычет, а затем отнести его на работу. Заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно. После получения уведомления работодатель не будет удерживать налог до конца года. В новом году нужно снова идти в налоговую и получать уведомление.

Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.

Налог на продажу квартиры в 2022 г. не возрастет – расчеты осуществляются по правилам, отредактированным в 2022 г. (№ 424-ФЗ от 27 ноября 2022 г.). Минимальный срок владения имуществом, при превышении которого продавец имеет право не уплачивать НДФЛ за сделку, увеличен до 5 лет. Для частных случаев он остается прежним (3 года) – подробная информация по этому вопросу изложена в ст. 217.1 НК РФ.

Кто имеет право на льготу

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году

Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2022, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
Если жилье было куплено после 01.01.2022, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца. Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.

Когда оформляется налоговый вычет (проценты по ипотеке): список документов содержит и заявление на возврат. Его заполняют прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как получить, документы в налоговую в 2022 году

Если есть регистрация на портале Госуслуги, то заходят с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправляют ее через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

Собираем документы

У имущественного вычета нет срока давности. Если гражданин имел на него право, но не знал об этом, а потом изучил вопрос и решил получить возмещение НДФЛ – он имеет право сделать это в любое время, даже через много лет после приобретения квартиры.

Новая квартира дает право на вычет при наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Сделка по приобретению жилья дает право уменьшить облагаемую налогом базу. Альтернативный вариант — оформить возврат ранее уплаченного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

С 1 января 2022 года вступят в силу поправки в ст. 220 НК РФ. Так, имущественный вычет можно будет получить, если налогоплательщик гасит проценты по кредиту на жилье и получил деньги по программам помощи заемщикам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.

Налоговый вычет при покупке квартиры: 2022 год

После продажи жилья, которое получено на безвозмездной основе, с частичной оплатой или по договору дарения, можно уменьшить базу налога на доход от продажи. Для этого можно учесть расходы в виде сумм, с которых гражданин уплатил НДФЛ при приобретении имущества.

Следует отметить, что в 2022 году не планируется увеличения размера налога. Его необходимо платить по правилам, которые были установлены в 2022 году. Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом. При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

О возврате налога при покупке квартиры в 2022-2022 году

Компенсацию на покупку квартиры в 2022-2022 году, можно получить при использовании одного из двух возможных способов. Гражданин получает льготу деньгами или просто не платит определенное время подоходный налог. Важным является вопрос и о начале действия льгот. Если жилье приобретается на вторичном рынке, то налоговый вычет, будет предоставлен с момента осуществления государственной регистрации. В случае со строительством, льгота полагается с момента подписания акта.

Что обязан знать продавец недвижимости

Но если покупатель затратил меньше, чем два миллиона рублей, то льгота используется лишь частично. Налоговый вычет предоставляется на сумму, которую приобретатель затратил на покупку и ремонт. Необходимость проведения ремонта подтверждается документально.

С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2022 и 2022 годах, если дом сдали в 2022 году?
За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
Какую сумму процентов указывать в декларации?

Взял новостройку в ипотеку

Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.

С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?

Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год, и т.д.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет положен в том случае, если сумма не превышает 120 000 рублей. Условием для оформления вычета станет наличие врачебного рецепта на приобретение лекарства. Максимальная сумма, на которую могут рассчитывать россияне, за год не будет превышать 15 000 рублей.

Как оформить вычет?

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя. После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу. Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.