Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за проценты по ипотеке образец 2022

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за проценты по ипотеке образец 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2022 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

С 2022 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

Проще всего заполнить декларацию либо через Личный кабинет на сайте ФНС, либо при помощи специальной программы, разработанной налоговиками. Заполнение декларации 3-НДФЛ с ипотекой одним из вышеперечисленных способов поможет избежать ошибок. А вот заполнение декларации вручную на бумаге не исключает того, что вы можете допустить какие-то ошибки, из-за которых ИФНС впоследствии откажет вам в вычете и вам придется переделывать 3-НДФЛ и подавать уточненную декларацию. В связи с этим мы не будем приводить пример заполнения бумажной декларации 3-НДФЛ с заявленным вычетом по ипотечным процентам.

  • 010 – проставляется значение 2, то есть возврат НДФЛ ;
  • 020 – проставляется КБК-код (необходимое значение);
  • 030 – проставляется ОКТМО-код (нужное значение);
  • 040 – прочерки;
  • 050 – фиксируется величина подоходного налога к возврату.

Важно учесть, однако, что возвращаемая сумма не будет превышать величину тринадцатипроцентного подоходного налога, перечисленного физлицом заявителем в отчетном периоде (при этом учитывается налог 13 %, возвращаемый по базовому вычету, равному двум миллионам рублей).

Полезное видео

Титульный лист заполняется в обычном порядке. Указываются стандартные сведения о гражданине-налогоплательщике – его ФИО, сведения паспорта, резидентский статус, иные параметры, – а также данные об отчетном периоде, подразделении ФНС.

Срок рассмотрения и получения выплат зависит от органа подачи документов. Если бумаги оказались у работодателя, то время рассмотрения составляет 30 календарных дней. При положительном решении выплаты производятся сразу после предъявления сотрудником уведомления в течение года в виде прекращения удержания 13 % с заработной платы.

Рекомендуем прочесть:  Тесты для расчетчика заработной платы с ответами 2022

Первая страница включает в себя данные налогоплательщика (личные и паспортные сведения). Титульный лист состоит из четырех основных блоков, три заполняет сам заявитель, четвертый — инспектор. Бланк титульного листа выглядит следующим образом:

Распространенные ошибки

Заполнение формы и подача ее в налоговую инспекцию — одно из главных условий для имущественного вычета. Чтобы получить выплаты, необязательно заполнять все 19 листов декларации, достаточно оформить 4 (титульный и последующие за ним три страницы).

Составление 3-НДФЛ при покупке квартиры начинается с титульной страницы. На ней заявитель отражает персональные данные, по которым он может быть идентифицирован налоговым инспектором – Ф.И.О., дата рождения, место рождения, данные паспорта, номер телефона. Налоговый период отражается кодом «34» (календарный год). Обязательно указывается категория налогоплательщика – «760» (физическое лицо, подающее декларацию для получения налогового вычета).

3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2022

Физическое лицо в 2022 году приобрело квартиру стоимостью 3 112 000 руб., на недвижимость оформлено право собственности 07.09.2022 г., акт приема-передачи объекта подписан 11.09.2022 г. Квартире присвоен кадастровый номер 22:11:124512:777. Заявитель вычета ранее не применял вычеты по операциям с недвижимым имуществом. Доход за истекший год был начислен по месту работы в сумме 785 700 руб., налог был рассчитан и уплачен работодателем в размере 102 141 руб.

Как изменится 3-НДФЛ 2022 при покупке квартиры

3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры подается на общих основаниях. О том, что право на вычет заявляется лицом, находящимся на пенсии, будет свидетельствовать код признака налогоплательщика в Приложении 7 – «11» (вместо «01»). Пенсионеры имеют право переноса вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья, что актуально для тех, кто оставил работу и не имел облагаемых доходов в году приобретения.

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Основной вычет

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

Кому нужно сдавать

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.

  • 010 – общий доход за отчетный год (на основании приложения 1);
  • 030 – повторяется сумма дохода из поля 010;
  • 040 – имущественный вычет из приложения 7;
  • 060 — налоговая база для исчисления НДФЛ (030 — 040);
  • 070 — НДФЛ к уплате (стр.060 * 0.13);
  • 080 – удержанный налог из приложения 1;
  • 160 – НДФЛ к возврату (стр.080 — 070).
Рекомендуем прочесть:  Уборщик производственных и служебных помещений профстандарт

В поле 140 рассчитывается налоговая база – доходы, полученные в отчетном году, за минусом предоставленного имущественного вычета на основании налогового уведомления (стр.010 раздела 2 – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7).

Полезное видео

  • 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
  • 090 – уплаченные проценты;
  • 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
  • 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
  • 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
  • 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
  • 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Как оформить налоговый вычет

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Как заполнить 3 НДФЛ — проценты по ипотеке

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Рекомендуем прочесть:  25000 За Второго Ребенка В 2022 Году

Само по себе предоставление налоговой декларации не является обязательством заплатить налог немедленно. Это, скорее, уведомление ФНС о тратах в предыдущем году и намерении заплатить налог на указанную сумму. Предоставить 3-НДФЛ нужно в конце календарного года, а выплатить сам налог — не позднее, чем в июле следующего.

3-НДФЛ для налогового вычета 2022 образец заполнения: кому положены и как оформить

При совмещении налогоплательщик должен предоставить справки 2-НДФЛ с каждой работы, на которой он официально трудоустроен. Заполнение декларации особо не отличается от стандартного — гражданин все так же обязан указать все источники дохода.

Наказания за просрочку

Подача декларации может быть осуществлена через общероссийский сайт Госуслуг. Для того, чтобы провести оформление, гражданин должен иметь полностью подтвержденный аккаунт. Проще всего это будет сделать в ближайшем МФЦ, где сотрудники подтвердят вашу личность и помогут в случае проблем с регистрацией. Для тех, у кого уже есть такой аккаунт, порядок действий выглядит так.

Образец декларации можно получить в инспекции. Однако заполнение всех бланков вручную — трудоемкий процесс. Заполнять этот документ рекомендовано, используя специальный программный продукт. Его можно бесплатно скачать с сайта ФНС.

  • писать только печатными буквами по 1 символу в клетке;
  • не допускать помарок и исправлений;
  • после последнего знака в строке ставить прочерк;
  • если строка не подлежит заполнению, ставить прочерк в первой клетке;
  • нумеровать страницы.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

  • Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
  • к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
  • заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.

Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Порядок подачи

В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2022 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.

Оцените статью
Правовая защита населения