Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог на дарение комнаты в коммунальной квартире не родственнику в 2022 г.. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Посторонние лица также могут получать любые материальные ценности в подарок. Для этого необязательно быть родственником или членом семьи. Процедура в данном случае реализуется по общим правилам. Следует отметить, что сделка с посторонним человеком облагается налогом, если в качестве подарка выступает транспортное средство, акция, пай, доля, недвижимость.
Родственникам
Особенностью дарения комнаты является тот факт, что в данном случае в качестве предмета сделки выступает часть имущества. По этой причине может потребоваться согласие других проживающих в доме или квартире. Также необходимо обращаться к нотариусу.
Требуется ли согласие соседей
Также получателю нелишним будет убедиться, что комната не обременена обязательствами, то есть она не находится в залоге или под арестом, и отсутствует задолженность по оплате коммуналки. Для этого можно потребовать у дарителя справку. После того как стороны получили необходимую им информацию, составляется проект договора. Это можно сделать самостоятельно либо прибегнуть к услугам квалифицированного юриста. Последний вариант повлечет за собой дополнительные расходы. Однако это даст большую гарантию, что сделка будет соответствовать требованиям действующего законодательства, и потом не возникнет проблем с оплатой коммунальных услуг.
А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.
Налогообложение при дарении
Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.
Налогообложение дарственной квартиры не родственнику
В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.
- Составление текста дарственной. Это можно сделать самостоятельно или с помощью юриста.
- Собрать пакет необходимых документов.
- Получение разрешения от совладельцев. Оно оформляется нотариально, если объект недвижимости находится в долевой собственности или является совместной собственностью супругов.
- Пройти процедуру государственной регистрации в территориальном отделении Росреестра или МФЦ.
- Составить акт приема-передачи. Он может быть оформлен на любом этапе.
Порядок и условия заключения дарственной на комнату
- если комната была передана по договору дарения постороннему лицу, соседи могут усмотреть там фиктивность и подать в суд;
- по дарственной будет передана только комната – санузел, ванная, кухня, коридор являются общей собственностью всех проживающих в коммунальной квартире;
- если у дарителя есть несовершеннолетние дети, после достижения 18-ти лет они смогут предъявить имущественные требования к объекту дарения.
Государственная регистрация
4. ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
4.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента его подписания сторонами.
4.2. Расходы, связанные с государственной регистрацией перехода права
собственности к Одаряемому, несет ________________________________________.
(указать соответствующую сторону договора)
- Реальный, по которому одаряемый сможете заняться переоформлением права собственности сразу после подписания;
- Консенсуальный, содержащий обещание дарения в будущем. Одаряемый получает права на недвижимость с определенной даты или события: свадьбы, получения диплома в вузе, и пр.
Особенности дарения комнаты
- Наступление смерти дарителя по вине одаряемого. Оспорить ДД смогут наследники;
- Причинение вреда жизни и здоровью дарителя умышленно по вине одаряемого;
- Небрежное обращение с подарком, представляющим для бывшего собственника неимущественную ценность, если есть риск безвозвратной утраты.
Госпошлина
Альтернативный вариант – выделение доли в комнате в натуре, если владельцы смежных квартир хотят заключить такую сделку. Но с правовой и технической точки зрения это проблематично и маловероятно. Вместо этого стоит оформить дарственную, передав долю в праве собственности без фактического выделения.
Это допускается только при наличии оснований, предусмотренных в законе:
- если лицо, которое должно было получить комнату, совершило покушение на жизнь или здоровье дарителя;
- если получатель имущества какими-либо действиями причиняет ущерб имуществу или уничтожает его;
- если лицо, которое выступает получателем, совершает сделку по продаже комнаты в течение трёх лет с момента проведения сделки по дарению.
Понятие и особенности
Оформляя соглашение о дарение комнаты, необходимо сделать выбор, каким образом его составлять и совершать все процессуальные действия. Закон позволяет либо самостоятельно формировать текст соглашения, либо за счёт обращения к нотариусу или специалисту по недвижимости. В последнем случае следует ответственно подойти к выбору юридической компании, которая смогла бы оказать квалифицированные услуги.
Необходимая документация
- Передача доли комнаты. Подобный вариант реализуется обычно, когда необходима прописка, так как разделение комнаты на доли для проживания очень проблематично. Кроме того, нужно согласие соседей. Подобный вариант не предусматривает проживания в комнате в связи с тем, что такие площади очень маленькие. Главное, что договор в такой ситуации должен обязательно содержать в себе указание на размер площади, которая передаётся в дар.
- Передача комнаты в общаге. В данной ситуации договор дарения будет стандартный за исключением одного момента. При передаче комнаты в общежитие важно убедиться, что заранее проводилась приватизация этого жилья. Чтобы подтвердить данную процедуру достаточно потребовать договор приватизации, который обязательно её сопровождает, а также документ, подтверждающий права на комнату.
- Передача комнаты родственнику. Оформление договора также происходит по общим правилам. Однако когда дар передаётся родственнику, то есть ряд исключений, который упрощает процедуру. Во-первых, не платится налог, что сокращает расходы, а во-вторых, нет необходимости получать согласие соседей и иных заинтересованных лиц.
На основании судебной практики, договор дарения отменен не был, а правопреемнице – тете Садыкова, предписывалось уведомить соседей по квартире об отчуждении имущества. И в случае согласия одного из них — продать имущество этому лицу.
Правопреемник собственности может отказаться от дара в любой момент. В этом случае он должен возместить материальный ущерб другой стороне. Например, расходы за составление договора в нотариальной конторе.
Дарение
При оформлении документа через нотариуса, все делопроизводство осуществляется самим специалистом. При этом фактический проситель только собирает необходимые бумаги и заключает в конторе соответствующее соглашение.
Отказать в регистрации могут в нескольких случаях: при наличии обременения на объекте, недостаточности документов или отсутствии согласий супругов либо совладельцев жилья, при наличии задолженности по коммунальным платежам.
Безусловным и условным, отложенным и реальным, с определенными ограничениями одаряемого в правах или на условиях получения возмездного дара. Все эти условия должны быть так же учтены и прописаны в соглашении.
Варианты
На сделке должны присутствовать лица, имеющие имущественные права на передаваемый объект. Если состоите в браке и недвижимость была куплена в этот период, обязательно потребуется присутствие партнера.
Данный документ с первого взгляда кажется несложным. Нужно написать все данные о квартире, о сторонах сделки, поставить подписи, обозначить особые условия. Но часто случается такое, что из-за малейших ошибок в дарственной, сделку отказываются регистрировать. Чтобы этого не случилось, лучше обратиться к нотариусу.
Но не всегда получается реализовать данный способ. К счастью, если у вас нет возможности обратиться за подачей заявления самостоятельно, есть и другие варианты.
Послать вместо себя доверенное лицо.
Очень часто люди обращаются к нотариусу, адвокату или другому наемному юристу, чтобы он контролировал ход процедуры и говорил от имени одной из сторон сделки, используя свои профессиональные навыки.
Законодательные акты
Однако доверенным лицом может стать кто угодно. Вы можете отправить защищать свои интересы родственника или друга. Но в любом случае, нужно заранее подготовить доверенность и заверить ее у нотариуса, чтобы представитель имел право участвовать в сделке от вашего лица.
- дату и место составления;
- ФИО, паспортные данные и адреса дарителя и одаряемого;
- сведения, подтверждающие право собственности дарителя на комнату;
- выражение желание дарителя подарить комнату, и желание одаряемого принять дар на условиях безвозмездности;
- сведения о даримой комнате – адрес, площадь, расположение, кадастровый номер;
- сведения о местах общего пользования – кухня, санузел, балкон и т.д;
- обязательство сторон зарегистрировать договор в Росреестре;
- сведения о согласии сособственника (для случаев, когда комната находится в общей долевой собственности супругов);
- подписи контрагентов.
Отменить дарственную проблематично, и суды часто отказывают в удовлетворении исковых требований. Чтобы добиться признания сделки недействительной, нужно представить максимум доказательств и уметь обосновать каждую фразу в заявлении.
Ответы юриста на частые вопросы
С учетом того, что каждое действие осуществляется примерно в течение месяца, то купля-продажа способна превратиться в затяжной марафон. Способом избежать этих сложностей является договор дарения, являющийся, по сути, скрытой формой купли-продажи.
Составить договор у юриста будет стоить от 2 до 10 тысяч рублей в зависимости от сложности договора и скорости его подготовки. Если будете делать договор через нотариуса, он возьмет оплату за услуги технического и правового характера — в каждом регионе и нотариальной палате это разные суммы.
Если оформляете через нотариуса, он может попросить дополнительные документы. Например, справку из психоневрологического диспансера, чтобы проверить дееспособность сторон. Это особенно актуально в ситуации, когда долю дарит пожилой человек.
Требования к доле в квартире
То, что мы обычно называем долей, — это доля в праве собственности на квартиру. Доля в праве — это не часть квартиры, не отдельная комната или две. Доля в праве означает, что вам принадлежит вся квартира, но только в пределах размера доли.
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
Однако доверенным лицом может стать кто угодно. Вы можете отправить защищать свои интересы родственника или друга. Но в любом случае, нужно заранее подготовить доверенность и заверить ее у нотариуса, чтобы представитель имел право участвовать в сделке от вашего лица.
Именно в Росреестре и происходит регистрация дарственных. Так что, без печати, которую ставят в этой инстанции, договор дарения комнаты в коммунальной квартире, как и любая другая дарственная, не может стать документом, подтверждающим право одаряемого на получение имущества.
Как и где оформить?
- Паспорта дарителя и одаряемого.
- Документ, который устанавливает наличие права на владение жилплощадью.
- В случае участия в сделке несовершеннолетних, потребуется письменное согласие попечителя или органов опеки.
- Выписка о составе семьи.
- Если между вами и оппонентом существуют близкородственные связи, нужен документ, который их докажет, чтобы не платить налог.
- Справка, подтверждающая кадастровую стоимость жилплощади. Даже если вы — родственники и налог не взимается, кадастровую стоимость все равно придется установить. Справку можно получить в БТИ.
- Квитанция из банка, которая подтвердит, что государственная пошлина уже оплачена.
- Экспликация. Это подробный план, на котором отображено строение передаваемой недвижимости.
- Заявление в Росреестр.
- Договор дарения комнаты в коммунальной квартире.
На сделке должны присутствовать лица, имеющие имущественные права на передаваемый объект. Если состоите в браке и недвижимость была куплена в этот период, обязательно потребуется присутствие партнера.
С чего начать?
Стоимость дарения при самостоятельном составлении документа – бесплатно, при оформлении у нотариуса – от 2 до 4 тысяч рублей, при составлении в Росреестре – от 1,5 до 3 тысяч рублей. Госпошлина за регистрацию соглашения на настоящий момент составляет 2000 рублей.
Куда обратиться?
Отказать в регистрации могут в нескольких случаях: при наличии обременения на объекте, недостаточности документов или отсутствии согласий супругов либо совладельцев жилья, при наличии задолженности по коммунальным платежам.
7. АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН
Даритель: Гражданин Российской Федерации _________________________, пол _______________, дата рождения “__”___________ ____ г., место рождения _________________________, паспорт: серия _____ N __________, выдан “__”___________ ____ г. _________________________; зарегистрирован по адресу: _________________________.
4. ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
4.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента его подписания сторонами.
4.2. Расходы, связанные с государственной регистрацией перехода права
собственности к Одаряемому, несет ________________________________________.
(указать соответствующую сторону договора)
Налогообложение
Некоторые граждане скрывают под видом дарения куплю-продажу. Это может делаться для того, чтобы уйти от налогов или от необходимости получения согласия соседей на продажу комнаты. Подобные действия незаконны. Если другие жильцы смогут доказать в суде, что дарение фиктивно, сделка будет отменена принудительно.