Налог на дарственную квартиру близкому родственнику в 2022 году: обновленная информация, советы

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог на дарственную квартиру близкому родственнику в 2022 году. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Неуплата налогов на крупную сумму в согласно положения Уголовного кодекса РФ считается преступлением. Виновный в таком деянии по приговору суда подлежит уголовной ответственности. С момента вынесения приговора злостный нарушитель будет считаться имеющим судимость вплоть до ее погашения.

В 2022 г. Алексеев Н. принял решение продать квартиру за 3,8 млн руб, год назад подаренную ему дальним родственником. Поскольку 3 года с момента принятия дара еще не истекло, он обязан после совершения сделки заплатить налог. По российскому законодательству он может получить вычет на 1 млн руб, т.е. налог при продаже составит:

Как выполнить расчет налогового платежа

Подготовить бумаги, в которых задокументирован переход права собственности на недвижимое имущество (договора, чеки, акты).
Внести необходимые сведения в декларацию 3-НДФЛ.
Посетить ИФНС и передать учреждению требующуюся документацию. Также с собой нужно иметь паспорт. Допускается отправка копий документов в электронной форме через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика. Можно отправить декларацию с заверенными копиями документов и по почте заказным письмом.
После того, как документы приняты, следует внести в бюджет налоговый платеж. Сделать это необходимо до 15 июля.

Налог на дарение – является одной из наиболее частых причин отказа одаряемых от проведения сделки и подписания дарственной на квартиру, машину, ценности и другое имущество. Сегодня Олег Устинов – практикующий юрист и автор сайта «Юридическая Скорая» расскажет Читателям блога о налогообложении не родственников и родственников, сроках и порядке уплаты установленных законом налогов, а также неочевидных методах, которые помогут Вам облегчить и удешевить процесс.

Основные понятия и принципы налогообложения договора дарения в 2022 году

Установленный размер налогообложения также составляет 13% от общей суммы покупки, но лишь в том случае, если стоимость объекта превышает 1 миллион российских рублей. Если же стоимость недвижимости меньше миллиона – сделка купли-продажи не облагается налогом.

Выгоднее ли дарственная договора купли-продажи

Вполне естественным вопросом для принимающего дар человека является вопрос, касающийся цены бесплатного подарка при оформлении дарственной. В первую очередь, она необходима для проведения расчётов суммы НДФЛ, которая выступает иногда причиной отказа от желанной квартиры или машины. Как правило, цену дара указывает при составлении договора сам даритель – от неё стоит и «отталкиваться».

На самом деле термина дарственной в законе нет, а есть договор дарения. Причем часто люди думают, что дарение — это односторонняя сделка, то есть человеку достаточно только подарить. Но договор дарения — это двусторонний договор, потому что одаряемый может и не принять дар. Получается, что для дарения требуется как желание дарителя, так и согласие одаряемого, то есть две стороны.

Сколько стоит и как правильно составить договор дарения самостоятельно

ФИО и реквизиты сторон. К ним относятся паспортные данные и регистрация. Причем регистрацию следует указывать строго так же , как в паспорте, включая используемые сокращения.
Реквизиты квартиры: адрес, кадастровый номер, номер записи в ЕГРН и дата его присвоения, а также основания возникновения прав на квартиру — договоры купли-продажи , дарения и прочее, акты приема-передачи . Если на квартиру есть свидетельство на гербовой бумаге, следует указать его серию, номер, а также когда и кем выдано.
Подписи сторон рекомендуется расшифровывать полностью: ФИО прописью и подпись.

Где оформить дарственную на квартиру

Давайте разберемся, что должно быть в договоре дарения и в каком случае понадобится нотариус, чтобы его оформить. Если некогда читать статью целиком, можно скачать наш бланк договора дарения квартиры и заполнить от своего имени. Но это только в том случае, если вам не нужен нотариус.

паспорта сторон – подлинники (копия не нужна);
договор дарения квартиры – 3 подлинных экземпляра;
если действует представитель – подлинник и копия доверенности;
квитанция об оплате пошлины 2 000 рублей – подлинник и копия;
свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН – подлинник;
согласие супруга – подлинник и копия.

Новый владелец квартиры по документам получает полный спектр прав собственника. Он может по своему усмотрению пользоваться квартирой: проживать в ней самостоятельно, сдавать в аренду, в безвозмездное пользование, закладывать в счет обеспечения по кредитам, продавать дальше, дарить, завещать и иным образом поступать с жильем.

Можно ли отменить дарение

Если ребенку до 14 лет, за него в договоре должен расписаться представитель – другой родитель. Если родитель один, то лучше оформить нотариальную доверенность, чтобы договор с разных сторон подписывали разные люди.
Несовершеннолетние от 14 до 18 лет расписываются сами с согласия родителя.
Совершеннолетние граждане расписываются самостоятельно без любых согласия.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Пример: В 2022 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2022 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

Пример. Иванов И. в 2022 году подарил квартиру своему сыну, который долгое время (более 183 дней) проживает за границей, но является гражданином РФ. Кадастровая стоимость квартиры 2600 рублей. Так как сын утратил статус резидента, то родственные связи не могут стать причиной неплатежа НДФЛ. Расчеты такие: 2600 000 * 30 % = 780 000 рублей.

Размер налога

Все сделки дарения недвижимости, которые происходят между указанными категориями лиц, не подлежат налогообложению. То есть, муж может подарить дом или квартиру жене, отец или мать – своим детям, дедушка – внукам, брат – сестре. Но если родная тетя решит одарить племянника квартирой, то последний должен будет выплатить НДФЛ.

Кто не обязан платить?

Разве может такой роскошный подарок как квартира доставить неприятный хлопоты? Оказывается, может. За бесплатный подарок нужно будет заплатить налог государству. Причем, размер такой платы немаленький, начинается от 195 тысяч рублей и выше. Рассмотрим, все ли должны платить налог на дарение квартиры, и как рассчитать его размер.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

Налог платят только одаряемые

НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

При предоставлении декларации о подарке по форме декларирования налога на доходы физлиц, может понадобиться копия документа, который укажет на прямимые родственные связи. Это может быть как свидетельство советского образца, так и выписка из новых реестров. Такими документами лучше запастись заблаговременно. Это даст возможность обосновать свои расчёты или расчёты специалиста и пользоваться подаренным объектом без конфликтов с государством.

Таким образом, закон защищает право на приобретение исключительно для личных целей и без возможности получить прибыль. Это фактически шлагбаум в деятельности недобросовестных граждан, которые используют законодательные льготы для личных, корыстных целей.

Порядок уплаты и ответственность в 2022 году

Если фискальная служба посчитает расчёт недостоверным или ошибочным, она может потребовать перерасчёт показателей или начать судебный процесс для выяснения истинной цены квартиры, автомобиля или другой собственности.

Для уплаты налога одаряемому нужно подать налоговую декларацию. Делается это до 30 апреля следующего года. Таким образом, если квартира была передана в дар 20 февраля 2022 года, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2022 года. Затем до 15 июля выгодополучатель должен уплатить налог.

Как уже было написано выше, одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ в том случае, если недвижимость была ему подарена близким родственником. Причем не важно, является получатель дара резидентом РФ или нет. Родство выступает главным критерием.

Налог платят только одаряемые

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Это говорит о том, что даритель не получает от заключения данной сделки никакой выгоды. Соответственно, и налог ему платить не с чего. Если в тексте дарственной указана передача денег или получение какой-либо выгоды дарителем, то документ автоматически признается ничтожным.

Указанную в декларации на налог при дарении недвижимости не родственнику необходимо уплатить в полном объёме в указанный срок одним платежом. Квитанцию для этого, как мы писали выше, одаряемый получит при подаче 3-НДФЛ от сотрудника налоговой.

Сроки уплаты НДФЛ в 2022 году при дарении недвижимого имущества

Так как сумма в 2 миллиона является меньшей на 20%, чем стоимость в 2 с половиной миллиона – налог будет рассчитываться специалистами налоговой с 2 миллионов, что позволит сэкономить плательщику немало средств.

Понятийный аппарат

Если в качестве объекта договора дарения выступает жильё – налог на дарение начисляется, исходя из его реальной инвентаризационной стоимости. Однако, в последние годы, для расчёта, как правило, берётся рыночная стоимость квартиры или дома, переходящего от дарителя к одаряемому.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Кто из сторон оплачивает налог

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Одариваемый субъект обязан представить отчет о доходах в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года, после того, как даритель и члены семьи подписали договор между собой. Платиться деньги должны до 15 июля. Закон определяет штраф для лиц, нарушивших этот закон. Для того чтобы внести налоговый сбор, нужно прийти в орган Федеральной налоговой службы предъявить гражданский паспорт, договор между родственниками и документ, подтверждающий передачу собственности во владение.

Смысл нововведений

Закон или налоговый кодекс говорит, что пеня за неуплату налога с дарения при оформлении в этом 2022 г, как и на протяжении других лет, устанавливается за каждый просроченный день по формуле: НДФЛ * 8,25%(ставка рефинансирования) * 1/300 * число дней задержки. В этом закон остается не изменяемым.

Принципы дарения недвижимости

В 2022 году закон, как и на протяжении иных лет, оставляет право за налоговой службой осуществлять проверку цены недвижимости, приносимую в дар, сразу при оформлении налога с дарения собственности. Если данные недостоверные, то закон устанавливает, как и в течение других лет, что нарушителям нужно платить штраф.

В каких случаях налог платить не нужно

Одаряемый заполняет 3-НДФЛ по форме, указанной на сайте ФНС. Здесь указывается стоимость недвижимости (рыночная или кадастровая).
Собрав все необходимые документы, обращаемся в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Оплачиваем квитанцию до 15 июля. Для этого можно обратиться в отделение любого банка.

Какие документы требуются для уплаты НДФЛ

Заказать оценку следует в том случае, если кадастровая стоимость завышена. Разница может достигать 500 тысяч рублей. Соответственно, прибегнув к услугам оценщика, получатели дара смогут неплохо сэкономить на оплате НДФЛ.

Каждый гражданин, имеющий в собственности недвижимость, вправе распорядиться этим объектом по собственному усмотрению: продать, обменять, оставить в наследство, заложить или подарить. Но любая из перечисленных сделок должна быть оформлена надлежащим образом.

Что такое доля квартиры

Если даритель не имеет никаких правоустанавливающих документов на свою часть жилого помещения, он не может распорядиться своей долей в полном объеме. Как минимум, он должен сначала привести в порядок все документы на недвижимость, а уж потом начинать процедуру дарения.
В тех случаях, когда жилое помещение находится под арестом. Любые сделки с такими объектами недвижимости запрещены, снятие ареста происходит только в ССП и только после того, как будет исполнено решение суда, например, должник погасит всю задолженность.
Ипотечное жилье. Пока полностью не погашен ипотечный кредит, жилое помещение находится в залоге у банка, соответственно, любые сделки с залоговой квартирой запрещены. Кредитное учреждение может пойти навстречу заемщику и разрешить оформление дарственной, но только в отношении добросовестного плательщика и только в исключительном случае.
Недееспособность потенциального дарителя. Любой недееспособный владелец доли жилого помещения находится под защитой ООП. Недееспособными считаются граждане, не достигшие возраста 14 лет, либо признанные таковыми по суду. В любом случае все безвозмездные сделки с жилым помещением, либо его частью, собственником которого является недееспособный гражданин, запрещены.

Как правильно подарить долю в квартире близкому родственнику, маме, дочери, сыну

При оформлении дарственной для граждан не состоящих в родственных отношениях, получатель дара должен уплатить 13% подоходного налога (НДФЛ). Но, поскольку мы рассматриваем передачу в дар части жилого помещения между близкими родственниками, то они освобождаются от уплаты подоходного налога.

Налог на имущество при заключении договора дарения – 13%. Но эта ставка действует только для резидентов РФ. Что касается нерезидентов, для них ставка выше – 30%. Плательщиком обязательного сбора выступает одаряемый.

По судебной практике, исчисление налога происходит от стоимости имущества по среднему показателю на рынке недвижимости. Часто в тексте договора указывается стоимость ниже рыночной: этим стремятся избежать налогов. Но существует риск, что инспектор проверяющего органа при подаче декларации усмотрит в действиях заявителя хитрость.

Как платить налог на имущество

Понимание – кто относится к родственникам –необходимо для того, чтобы избежать лишних трат в виде налога. При назначении круга родственников, освобожденных от уплаты обязательного сбора, ориентируются на перечень, указанный в СК РФ. Несмотря на то, что муж и жена нигде не прописаны как близкие родственники, судебная практика их приравнивает к таковым.