Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заявление На Возврат Налога При Покупке Квартиры 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Данным документом человек обозначает свое желание воспользоваться правом на вычет. Подается заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в ИФНС вместе с декларацией и пакетом документов. Расскажем, какую форму надо применять в 2022 году, и что в ней указывать, чтобы в предоставлении вычета не отказали.
Заявление на имущественный вычет
Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. В конце заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.
zayavlenie_na_imushchestvennyy_vychet_-_obrazec.jpg
В отдельных инспекциях порой просят прикладывать заявление на имущественный вычет и к декларации 3-НДФЛ, причем иногда не только при покупке жилого недвижимого имущества, но и при облагаемой продаже имущества. Однако, уже давно Минфином выпущено письмо № 03-04-08/7-413 от 26.11.2022, в котором разъясняется, что декларация сама выступает в роли заявления на получение вычета, поэтому прикладывать к ней дополнительную форму не требуется.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры
Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.
Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья
Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.
Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
- Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.
Пример расчета возврата
В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2022 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2022 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.
Ответ: С заработной платой в 8500 рублей в месяц за год работодатель совершит налоговые отчисления по НДФЛ (13%) на сумму 13 260 рублей. Налоговый вычет по НДФЛ за покупку квартиры стоимостью 2 миллиона рублей составил бы 260 000 рублей. Ваши отчисления в налоговую не соответствуют данной сумме, Вы сможете получить только 13 260 рублей налогового вычета.
При компенсации расходов на приобретение недвижимости внимание обращается на общий размер затрат. Дело в том, что закон позволяет получать вычет только в размере 13% от максимально возможной суммы – 2 000 000 рублей. Если квартира стоила дешевле, НДФЛ возвращается покупателю с полной ее стоимости. Если жилье стоило более 2 млн. рублей, 13% рассчитываются только с этой суммы. Поводом к получению вычета по НДФЛ могут послужить:
Типичные ошибки
- покупка жилого помещения или участка земли для возведения дома;
- погашение процентов по ипотеке, взятой для приобретения жилья;
- проценты по ипотеке, оформленной для рефинансирования другого жилищного займа.
Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.
Лист 3
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2022 №ЕД-4-3/19630@.
Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.
Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.
5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?
Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы (если недвижимость была приобретена до 2022 года).
Возврат осуществляется всем трудоустроенным официально гражданам, кто приобрел квартиру или иное жилое строение. Для оформления потребуется прийти в налоговую инстанцию или обратиться по месту трудоустройства в бухгалтерию.
Бланк 2022 года заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
- наименование налогового органа в виде кода;
- основание для приобретения льготного обеспечения;
- сведения о заявителе – фамилия, имя и отчество, ИНН, паспортные данные и место прописки;
- сведения о банковском счете для перечисления;
- дата и подпись.
Условия
По почте возможно отправить письмо с описью вложения. Для этого документ не заклеивается, а опись составляется сразу же в двух экземплярах. Преимущество метода – удобное время для заявителя.
- покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
- приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.
12. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д.
Заполняем заявление на имущественный вычет
Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.
Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2022 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2022 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).
Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя
Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).
Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?
Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).
При личной подаче заявки возможно это сделать только в определенные часы. Помимо этого нередко происходит ситуация, когда уполномоченный сотрудник не принимает заявление без наличия особых обстоятельств.
Если ранее допускался возврат с процентов только если подавалось заявление с ценовым диапазоном на недвижимость. В соответствии с действующим законодательством, а именно с ФЗ №212 от 23.07.2022 года, все квартиры, купленные позднее 2022 года, вправе раздельно возмещаться по налогообложению.
Подача заявки
Возврат осуществляется всем трудоустроенным официально гражданам, кто приобрел квартиру или иное жилое строение. Для оформления потребуется прийти в налоговую инстанцию или обратиться по месту трудоустройства в бухгалтерию.
На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
Налоговый вычет за покупку квартиры
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье, такие как:
- свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
- договор о покупке квартиры;
- акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
- договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
- ксерокопии платежных документов, таких как:
- квитанции к приходным орденам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
- акты о закупке материалов у физических лиц;
- выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
- справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
- если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
- заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
На что дается вычет?
Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2022 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2022 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.
Получить вычет можно только от уже уплаченных процентов по кредиту. Выплаты по основному долгу не включаются, поскольку возвращаются с основным вычетом. Заявление на возврат ипотечных процентов можно направлять не каждый год, так как возвращаются средства за последние три года.
Так, если физическим лицом получен доход, но не была подана соответствующая декларация, то возможно наложение штрафа, за нарушение законодательства. И наоборот, если физическим лицом были совершены соответствующие расходы, то есть реальный шанс экономии.
Какие документы необходимо приложить
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.