Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 неработающему пенсионеру?

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 неработающему пенсионеру?». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2022 году

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

Куда обращаться

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Имущественный вычет для пенсионеров и других категорий налогоплательщиков доступен при условии, что физическое лицо имеет облагаемые НДФЛ доходы (по ставке 13%) и статус налогового резидента. Законодательная регламентация вопросов получения вычетов при покупке, а также продаже имущества осуществляется ст. 220 НК РФ.

Налоговый имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2022 году

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам при отсутствии у них доходов в течение 3-х лет, которые предшествуют дате приобретения, не предоставляется, но правом на его применение может воспользоваться супруг (или супруга) пенсионера.

imushchestvennyy_vychet_dlya_pensionerov.jpg

При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет. Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей. Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.

НК РФ предусматривает право каждого гражданина, у которого есть доходы, в отношении каких применяется ставка подоходного налога 13 % и производиться исчисление и уплата НДФЛ бюджет, воспользоваться правом на получение налогового вычета при приобретении недвижимости.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам, за какой период

Однако в этой ситуации необходимо, чтобы пенсионер в предшествующие периоды имел облагаемые доходы, с которых уплачивался налог. В противном случае производить возврат налога при покупке квартиры пенсионерам официально неработающим, будет просто не с чего.

Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

• Если предоставляются какие-либо копии документов, то они должны быть заверены у нотариуса.
• Конверт должен содержать опись вложения, заверенную печатью почтового отделения. Такая же опись с печатью остается также у заявителя и является подтверждением отправки документов.
• Письмо отправляется заказным с уведомлением о получении.

Порядок получения вычета пенсионерами не отличается от обычного. Единственное условие – необходимость предоставления копии пенсионного удостоверения.

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

Квартира приобретена до выхода на пенсию

Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы.

Другой пример, допустим дедушка вышел на пенсию в 2022 году, то есть до этой даты он регулярно оплачивал подоходный налог. Теперь он может получить вычет в сумме 13 % от стоимости покупки (не более 260 000 рублей) за 2022 год, за ту часть года, когда он еще работал, а также за 2022 и 2022 годы.

Таким образом, переносить остаток и не платить подоходный налог пенсионер может до полной выплаты всей суммы в 260 000 рублей или до тех пор, пока он не прекратит получать выгоду от сдачи в наем недвижимости.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.

Пример: В 2022 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2022 года (в 2022 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2022, 2022, 2022, 2022 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2022-2022 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2022-2022 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2022, 2022 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2022 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2022 года).

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Пример: В 2022 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2022 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2022 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2022 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2022 (ту часть года, когда он еще работал), 2022 и 2022 года.

Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.

Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.

Положена ли выплата нетрудоустроенным гражданам?

В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2022 г. не может превышать 260 000 рублей.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2022 году за 2022-2022 годы включительно, но вот в 2022 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2022 года.

При подтверждении права на вычет трудоустроенные пенсионеры могут направить заявление и документы работодателю. В этом случае с них не будет сниматься налог до полного исчисления предельно определенной суммы.

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

Процедура оформления

Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются. Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым. Вычет не оформляют при:

Супруги Сахаровы в 2022 году купили квартиру за 1 900 000 руб. Жена с 2022 года находится на пенсии. Если супруги напишут заявление, в котором укажут, что муж понес расходы в размере 1 900 000 руб., а жена расходов не несла, вычет в полном объеме сможет получить ее муж.

Громов К.И. в 2022 году вышел на пенсию, но продолжает работать. В 2022 году он купил квартиру. За вычетом он сможет обратиться в 2022 году и заявить его за 4 года: 2022-2022гг. Если весь вычет за 4 года им будет не получен он сможет заявить остаток в 2022 и последующих периодах, если продолжит работать.

Требования к пенсионеру для получения вычета

В период с 2022 по 2022 год перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка, могли только неработающие пенсионеры. Работающие могли получить вычет в общем порядке, без права переноса остатка на предыдущие года.

Имущественный вычет для пенсионеров и других категорий налогоплательщиков доступен при условии, что физическое лицо имеет облагаемые НДФЛ доходы (по ставке 13%) и статус налогового резидента. Законодательная регламентация вопросов получения вычетов при покупке, а также продаже имущества осуществляется ст. 220 НК РФ.

Имущественный вычет для пенсионеров

Квартира была приобретена в собственность неработающим пенсионером Чайковским И.А., но его доходы в последние 5 лет составляет только пенсия, в то время как его жена продолжает работать. В этом случае вычет может быть заявлен супругой пенсионера. Такая возможность предусмотрена ст. 34 Семейного кодекса РФ, которая указывает на совместный характер владения имуществом, приобретаемого в браке, а также Письмом ФНС от 30.03.2022 г. № БС-3-11/1367@.

imushchestvennyy_vychet_dlya_pensionerov.jpg

Доход продавца от продажи имущества облагается НДФЛ по ставке 13%. Какой-либо особый имущественный налоговый вычет для пенсионеров, продающих свое жилье, участки, иные объекты, не предусмотрен. Вычет при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального предельного срока (3 или 5 лет) для всех налогоплательщиков ограничен лимитом в 1 млн. руб. (п. 2 ст. 220 НК РФ). Он также может быть распределен по нескольким объектам или оформлен по одному объекту. Также у продавца имеется дополнительная возможность – можно уменьшить налогооблагаемый доход по сделке на сумму документально подтвержденных затрат, которые он понес при покупке продаваемого объекта.

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.

Пример: Степанов В.Р. в 2022 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2022 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2022 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2022 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2022) года: 2022-2022гг.

Социальные вычеты для пенсионеров

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.