Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заявление о распределении имущественного вычета между супругами 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Заявление на распределение имущественного вычета (с процентами по ипотеке и без)
Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки.
Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется
Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.
Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.
Распределение вычета супругами
Если право на вычет наступило до 1 января 2022 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.
Если у супругов общая долевая собственность
Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя. Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет. Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.
После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.
ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.
Бланк заявления
Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2022 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.
При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»). Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами 2022
В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.
Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?
Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб. На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.
На проценты по кредиту можно подавать ежегодно. Если в следующем году изменятся условия дохода в семье, то можно изменить размер возврата НДФЛ. По заявлению можно каждый год перераспределять сумму налога на доходы к получению.
Когда недвижимость покупается в общую долевую собственность, при регистрации прав указывается размер доли владения каждым супругом. И определяется от размера вложенных денег мужем и женой. Оплату надо подтвердить документально. Имущественный вычет рассчитывается пропорционально доле владения.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами
Для единообразия форм подачи заявлений на налоговые вычеты, ФНС России выпустила Письмо №ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2022 «О направлении информации» с образцами заполнения. Поэтому надо руководствоваться данными форматами.
- Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
- Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой — 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
- Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй — 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.
Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.
Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность
Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.
Для определения суммы налогового вычета, которую вправе получить муж и жена в случае приобретения недвижимости, государство предусмотрело оформление соглашения о распределении долей. Оно составляется в письменном виде.
До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится. Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб., супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:
Особенности при заполнении
Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на официальном сайте налоговой инспекции или может быть составлен от руки. В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права.
Если только один из супругов начал получать вычет (например, он не знал о возможности его распределения), то все равно у него остается право перераспределить остаток недополученного вычета на другого супруга.
Если квартира приобретена в общую совместную собственность обоих супругов, то их доли собственности по умолчанию принимаются равными – то есть 50/50. И налоговики предполагают, что и «фактические расходы» на покупку квартиры супруги тоже несли в этой пропорции.
Распределение налогового вычета при оформлении квартиры на одного из супругов
Но супруги и здесь могут перераспределить налоговый вычет между собой в любой пропорции. Главное, чтобы сумма вычета на человека не превышала установленный лимит в 2 млн. руб. (ФНС подтверждает это Откроется в новой вкладке.»>здесь).
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
- Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
- Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
- Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
Заявление на распределение имущественного вычета между супругами в 2022 году — бланк, образец, проценты
Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.
Какие нужны документы
Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2022 года каждый супруг может получить вычет за такую квартиру. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона на человека. Если квартира стоила 4 миллиона рублей или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.