1с бухгалтерия при перепродаже импортного товара нужно ли заполнять гдт и страна происхождения

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «1с бухгалтерия при перепродаже импортного товара нужно ли заполнять гдт и страна происхождения». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ответ: В связи с письмом по вопросу указания в счете-фактуре страны происхождения и номера таможенной декларации при реализации приобретенных на территории Российской Федерации товаров, ранее ввезенных на территорию Российской Федерации, Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 января 2022 г

В документах своим покупателям организация обязана указать страну происхождения и номер ГТД, если товар — импортный. Но при продаже товара «упаковщиком» (поставщиком нашей организации) товара, сведения о ГДТ и стране происхождения не указываются. Как заполнить графы 10 «Страна происхождения» и 11 «Номер таможенной декларации» счетов-фактур в этом случае?

Обзор документа

В соответствии с подпунктами 13 и 14 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в счетах-фактурах должны быть указаны страна происхождения товаров и номер таможенной декларации в отношении товаров, страной происхождения которых не является территория Российской Федерации.

Как мы уже сказали, поставщик иностранных товаров отвечает только за правильный перенос в свой исходящий счет-фактуру данных из входящего счета-фактуры продавца. Поэтому у вашего поставщика просто не будет информации о номере таможенной декларации и стране происхождения товаров, если он купил их у спецрежимника, который счета-фактуры не выставляет. В этом случае, по мнению финансового ведомства, в графах 10 и 11 счета-фактуры поставщику следует проставить прочер Так что запрашивать номер таможенной декларации у поставщика импортных товаров не нужно.

• номер таможенной декларации. Как разъясняет ФНС, в графе 11 счета-фактуры необходимо указывать сначала регистрационный номер таможенной декларации из первой строки графы «А», а потом через дробь порядковый номер товара из графы 32 основного или добавочного листа декларации на товары либо из списка товаров, если он был использован вместо добавочных листо
• страна происхождения товаров. В счете-фактуре в графах 10 и 10а проставляют соответственно цифровой код и краткое наименование страны происхождения товаро По общему правилу такой страной является государство, в котором товары были полностью произведены или подвергнуты достаточной переработк Необходимую информацию можно найти, например, в графе 16 декларации на товар

ПРИЧИНА 1. Товары были импортированы из стран ЕАЭС.

Очевидно, что перспектива лишиться вычета заставляет бухгалтеров довольно настороженно относиться к входящим счетам-фактурам. Но в ряде случаев беспокойство «нестандартной» информации в графах 10, 10а и 11 совершенно беспочвенно.

В поле «Таможня» укажем, что оформление нашей партии телефонов будет проходить на Внуковской таможне. Именно ей мы и заплатим сбор в размере 5000 рублей. На данной закладке документа нам осталось заполнить только поле «Депозит», значение которого выбирается из справочника договоров.

Далее нам будет нужно учесть в программе таможенную пошлину. Сделать в 1С 8.3 это можно при помощи документа «ГТД по импорту». Найти его можно в разделе покупки, но в рамках данного примера целесообразнее будет создать его непосредственно из документа поступления. Для этого мы воспользуемся меню «Создать на основании».

Оприходование импортного товара

В нашем примере мы подробно рассмотрим пошаговую инструкцию как отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 учет импортного товара – телефонов Xiaomi RedMI Note 3. Его мы будем оприходовать из Китая вместе с учетом расходов, понесенных на таможне.

Выбираем созданную серию в строку нашего Поступления товаров и услуг и видим ,что поля Номер ГТД и Страна происхождения в строке заполнились по данным выбранной серии. Именно эти данные отобразятся в отгрузочных документах при реализации товара.

При установке флага Вести учет по сериям появляется второе окошко: Вести партионный учет по сериям. Этот признак отвечает за учет себестоимости в разрезе серий. Подробно о том, как использовать эти настройки учета по сериям в отдельном материале.

Как оприходовать импортный товар в 1С. Заполнение номера ГТД в серии

Обратите внимание, что для каждой номенклатурной позиции нужно будет создать отдельную серию. Если у Вас уже поступал этот товар с таким же номером ГТД, то следует использовать уже существующую запись справочника.

• Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (до 01.01.2022 – Таможенный кодекс Таможенного союза);
• ФЗ № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Налоговый кодекс;
• Также бухгалтер должен разбираться в терминологии Инкотермс 2022/Incoterms 2022 – это набор правил и терминов, применяемых в международной торговле.

ГТД по импорту в 1С Бухгалтерия 8

Декларация состоит из основного и дополнительного листов. Основной лист содержит сведения об одном товаре и общие данные по всей декларации. Если товаров больше одного, заполняют дополнительные листы. На одном дополнительном листе можно указать сведения о трех товарах.

Что такое номер ГТД в 1С?

• В графе 1 при импорте ставится отметка ИМ.
• Графа 12 – общая таможенная стоимость в рублях. Равно значению гр.45 основного и добавочных листов.
• Графа 22 – указывается валюта договора и общая стоимость в этой валюте. Равно значению гр.42 основного и добавочных листов.
• Графа 23 – указывается курс валюты на дату подачи декларации, если необходимо пересчитать таможенную стоимость.
• Графа 31 – наименование ввозимого товара и его характеристики.
• Графа 42 – цена товара в валюте.
• Графа 45 – таможенная стоимость одного наименования товара.
• Графа 47 – исчисление платежей (таможенный сбор, таможенная пошлина, НДС при ввозе товаров).

Российский импортер, составивший ГТД (грузовую таможенную декларацию, официально — ДТ или декларацию на товары) для ввезенного товара, должен в случае последующего сбыта совершенной закупки отразить в счете-фактуре номер соответствующей ДТ (подп. 14 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Номер ГТД (таможенной декларации) в счете-фактуре при перепродаже

Вместе с тем если при перепродаже имущества по каким-то причинам не указали в счете-фактуре номер ГТД, то это не может стать основанием для отказа в последующем получении импортером вычета по НДС, когда прочие имеющиеся в налоговой документации сведения позволяют ФНС установить данные о поставщике, покупателе, узнать названия товаров, их цену, ставки НДС (Письмо Минфина России от 26.01.2022 N 03-07-08/4259).

Номер ГТД в счете-фактуре не указан: правовые последствия

Не следует ошибочно принимать за номер ГТД справочный номер, фиксируемый в графе 7 ДТ. Дело в том, что в данной графе фиксируется код, отражающий специфику декларирования имущества по специальному классификатору — он не имеет ничего общего с номером ГТД для налоговой документации. Номер ДТ следует вписать в графу 11 таблицы, которая включена в форму счета-фактуры.

На товары, ввозимые из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, таможенная декларация не оформляется. Поэтому, как разъясняет Минфин, при последующей реализации таких импортных товаров в графах 10, 10а и 11 счета-фактуры следует проставить прочеркисм., например, Письма Минфина от 25.07.2022 № 03-07-13/01-43, от 17.10.2022 № 03-07-13/01-41. Но в то же время указание в графе 10а счета-фактуры, скажем, слов «Республика Беларусь», «Республика Казахстан», «Таможенный союз» не помешает применить вычет. Ведь это будет просто дополнительная информация, внесение которой в счета-фактуры не запрещено.

Чтобы указать НДС на товар, реализатор обязан формировать счет-фактуру, но так как такие операции довольно часто применяются в процессе перемещения груза из страны в страну, то есть при совершении импортных и экспортных операций, продавец при наличии оснований указывает в счете-фактуре номер ГТД. Что это такое, как расшифровывается, как заполняется в новом бланке с 01.10.2022?

ПРИЧИНА 3. Приобретенные товары «сменили» страну происхождения.

Вопрос 4: При заполнении регистрационного номера декларации с 01.10.2022 поставщик указал данный номер вместе с кодом товара. Правильно ли это, или нужно потребовать переоформления счета-фактуры для требования вычета?

В связи с письмом по вопросу указания в счете-фактуре страны происхождения и номера таможенной декларации при реализации приобретенных на территории Российской Федерации товаров, ранее ввезенных на территорию Российской Федерации, Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.

В сообщении поставщик должен указать: идентифицирующий номер продавца (аналог российского ИНН), его полное наименование, адрес, номер и дату договора о приобретении импортируемых товаров, номер и дату спецификации. Если поставщик купил импортируемые товары у посредника, то в своем сообщении он должен дополнительно указать аналогичные сведения о собственнике товаров.

Номер гтд в счете-фактуре при перепродаже

Продавец отвечает только за то, чтобы показатели в его счете-фактуре соответствовали сведениям того счета-фактуры, который он сам получил при покупке товара. Это не мое личное мнение было соответствующее письмо УМНС по г. Москве от 8 сентября 2004 г. 24-11/58376. Поэтому счет-фактура будет действительным и без указания этих данных.

При реализации товара, страной происхождения которого является не Российская Федерация, в выставляемых покупателям счетах-фактурах должны быть заполнены графы 10, 10а, 11. В них указывается (пп. 13, 14 п. 5 ст. 169 НК РФ, пп. «к», «л» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 1137):

1. В графе 11 можно поставить прочерк, если компания продает не приобретенные товары, а наборы, включающие номенклатурные позиции, поступившие по разным грузовым таможенным декларациям, возможно даже, – из разных стран.
2. Прочерк в графе 11 может присутствовать в случаях, когда, после ввоза в Россию, товары были переработаны. В этом случае страной происхождения продукции считается Россия и ГТД может не указываться.
3. При ввозе товаров с территорий республики Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия (ЕАЭС – страны Таможенного союза), оформление таможенной декларации не требуется. В связи с отсутствием регистрационного номера ТД при заполнении счета-фактуры в графе 11 ставится прочерк (письма Минфина № 03-07-14/88 от 12.09.2022, №03-07-13/01-55 от 03.12.2022, №03-07-13/1/53878 от 23.08.2022).
4. При продаже товаров, приобретенных у поставщика, использующего упрощенную систему налогообложения (письмо № 03-07-08/48092 от 20.08.2022). Поставщик в этом случае не выставляет счета-фактуры, следовательно, у продавца нет информации для заполнения графы 11 в документе-основании при продаже.

Номер таможенной декларации в счет-фактуре

Иностранные товары, достаточно переработанные в нашей стране, будут считаться российскимип. 1 ст. 58 ТК ТС. В общем случае о достаточности переработки говорит изменение кода по ТН ВЭД ЕАЭС на уровне любого из первых четырех знаковп. 3 ст. 58 ТК ТС; п. 4 Правил, утв. Соглашением между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 25.01.2022 «О единых правилах определения страны происхождения товаров».

Чтобы указать НДС на товар, реализатор обязан формировать счет-фактуру, но так как такие операции довольно часто применяются в процессе перемещения груза из страны в страну, то есть при совершении импортных и экспортных операций, продавец при наличии оснований указывает в счете-фактуре номер ГТД. Что это такое, как расшифровывается, как заполняется в новом бланке с В году под влиянием существенных изменений в законодательстве этот вопрос и тема в целом претерпели множество изменений. Обратите внимание: с Бланк изменился не значительно, но нововведения коснулись порядка указания номера ГТД в графе 11 данного бланка.

На внутренних границах таможенного контроля нет. Поэтому при ввозе таких товаров в Россию таможенную декларацию не оформляют. Продавая их в России, страну происхождения и реквизиты таможенной декларации в счете-фактуре не указывают, а в графах 10, 10а и 11 ставят прочерки.

Номер ГТД в счете-фактуре

Скачайте формы по теме: Корректировочный счет-фактура Письмо контрагенту о представлении счета-фактуры Приказ о передаче права подписи счетов-фактур Пример заполнения заказчиком корректировочного счета-фактуры в связи с возвратом товаров покупателем. Товары были реализованы через посредника, действующего от своего имени Пример заполнения посредником корректировочного счета-фактуры при возврате товаров покупателем. Товары были реализованы через посредника, действующего от своего имени.

Любые сделки связанные с ввозом или вывозом товара, а также последующей оплатой таких операций, облагаются налогами, и для совершения правильного вычета проводятся отдельные процедуры с общей использованной суммой.

Номер гтд в счете-фактуре при перепродаже

168-169 НК РФ): Для точного определения того, какие именно товары отгружены покупателю В каком объеме и какова их стоимость Для правильного начисления НДС И установления права субъекта на вычет по данному налогу Для формирования основания (книга покупок и книга продаж) Налоговой декларации В настоящее время субъекты хозяйствования в процессе своего функционирования выставляют разные виды счетов-фактур, основными из которых являются: Документ на основании счета Который составляется в случае, если движение товаров и денег происходит одновременно Авансовая счет-фактура Выставляемая в случае предоставления покупателем предоплаты за продукцию Корректировочная счет-фактура Формируется для исправления ошибок и неточностей в основных документах Покупатели регистрируют счета-фактуры в Книгах покупок, а продавцы – в Книгах продаж.

Номер гтд в счет-фактуру. как и когда вносится. ответы на вопросы

• информация о Вас как о получателе (ООО «Стандарт», 412741 г. Тула, ул. Ленина, 14, корп. 5);
• если товар отправлен через посредника, то данные о нем также нужно отразить в декларации;
• подробное описание товара (вид, наименование, модель, серийный номер, данные о производителе);
• стоимость товара, размер таможенных платежей;
• порядок расчетов (валюта, информация о платежах, суммы уплаченных средств);
• место погрузки и доставки товара (страна, населенный пункт, адрес);
• транспортное средство, осуществляющее ввоз товара (марка, модель автомобиля, номерные знаки).