Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Иркутск какую систему налогообложения выбрать для салона красоты в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Коэффициент К1 для ЕНВД с 2022 года будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета останется прежней. Напомним, помимо повышающего коэффициента (К1) в формуле содержится и понижающий коэффициент (К2). Размер К2 зависит от местного законодательства каждого региона РФ. Возможно, ваши власти приняли решение об изменении К2 на 2022 год, что может привести к снижению налога ЕНВД, или, наоборот увеличению.
Как известно, сущность УСН состоит в том, что эта система предназначена для субъектов малого бизнеса. Применение УСН избавляет предпринимателя от необходимости сдавать большой объем отчетности, а также предполагает невысокую налоговую ставку. Но для этого предприниматель должен обладать признаками малого бизнеса, и не превышать установленные лимиты дохода и количества наемных работников.
Повышение налога
Будут и неприятные изменения ПСН в 2022 году. Местным органам законодательной власти даны полномочия на свое усмотрение устанавливать лимиты для применения ПСН. Теперь местные депутаты смогут ограничивать применение этой системы налогообложения в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д.
Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2022 году он составляет 36 000 рублей.
УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).
Для ООО
• Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.
• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН. На текущий 2022-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.
При ЕНВД расчет производится не на основе фактического дохода, а исходя из возможного показателя от видов деятельности, разрешенных при «вмененке». Его оценивают в физических показателях, а не в суммарных. Для этого принимается во внимание площадь предприятия и число работников. Может иметь место ситуация, при которой доходы будут маленькими либо придется на некоторый срок закрыть заведение. Размер налога при этом сохранится, а его уплата будет обязательной. А вот если доходы поднимутся, то удастся хорошо заработать.
Для отчетности по упрощенной системе налогообложения салона красоты необходимо предоставить только одну декларацию по итогам года. Для организаций устанавливается срок до 31 марта, а для ИП – до 30 апреля. В то же время плательщики НДС, фирмы, пользующиеся общей налоговой системой и ЕНВД, а также индивидуальные предприниматели на ЕНВД сдают декларации каждый квартал.
Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты: ЕНВД, УСН или патент
Отчетными периодами в этом случае считаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Декларации требуется предоставить не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть включительно до 30 апреля, июля, октября и не позднее 30 января по итогам года. Отметим, что местные законы могут не устанавливать отчетные периоды, значит, декларация будет сдаваться раз в год, не позднее 30 января. Если говорить об оплате налога на имущество, то, если в регионе существуют фиксированные квартальные отчетные периоды, необходимо также каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу на имущество. Сроки внесения авансовых платежей выбирают сами регионы. Так, в Москве это не позднее 30 дней после окончания отчетного периода, а в Краснодарском крае на данную процедуру дается только 5 дней. Если местные законы не устанавливают отчетные периоды, налог выплачивается раз в год.
Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.
ЕНВД = (7500×1×1,798×0,7×1×1)×0,15=1415,93 рублей в месяц или 4247,78 рублей в квартал. В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД. Таким образом налоговая нагрузка равна 6997,50 руб. в квартал.
1. Расчет ЕНВД
ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.
Единый налог надо платить ежеквартально до 25-го числа следующего месяца (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Также ежеквартально нужно сдавать декларацию по ЕНВД (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Если есть работники, сдавать один раз в квартал 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. По итогам года до 1 апреля – расчет 2-НДФЛ.
Платить за транспорт и землю на ЕСХН надо также как на общей системе (абз. 1 п. 3 ст. 346.1 НК РФ). По общим ставкам уплачиваются и страховые взносы. Однако их разрешено включать в расходы при расчете единого сельскохозяйственного налога.
Как отчитываться и какие налоги платить
Упрощенная система налогообложения – самая популярная. Новичкам в бизнесе, которые еще не знают, какая у них будет выручка и какие расходы, советуют вначале поработать на упрощенке. В отличие от ЕНВД и патента, где налог рассчитывается заранее и зависит от предполагаемого дохода, налог по УСН платят от фактически полученной прибыли.
При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.
Какой налог выбрать для салона красоты
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Какие налоги платить салону красоты
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Допустим, что Салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с 2 сотрудниками. Сумма доходов в месяц равна 250 000 рублей. Сумма расходов 100 000 рублей, включая зар.плату сотрудникам — 40 000 рублей, налоги с фонда оплаты труда — 5200 рублей, взносы за сотрудников — 12000 рублей.
Налогообложение салона красоты
При выборе ОСНО нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Этот режим нельзя выбирать салонам красоты, потому как это экономически невыгодно с любой стороны. Налоговая нагрузка может «задушить» предпринимателя или ООО на самом начале деятельности. Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.
Что выбрать — ООО или ИП
Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД. Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя. С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.
Регистрируя себя в качестве индивидуального предпринимателя необходимо определиться с системой налогообложения. Некоторые виды специальных режимов можно выбрать только в течение определенного времени после открытия, либо начиная с нового календарного года. Какие налоги выгодней платить ИП в 2022 году, смотрите в статье.
Налоги для ИП в 2022 году
ЕСХН подходит только тем предпринимателям, которые занимаются производством или переработкой сельскохозяйственной продукции. Доля дохода от реализации с/х продукции должна быть не меньше 70% от общего количества.
Какую систему налогообложения выбрать в 2022 году
При ЕНВД уплачивает налог, в размере 15% от вмененного, рассчитанного государством самостоятельно. Размер налога не зависит от фактически полученного дохода. То есть не важно, заработал ИП деньги или нет, ему нужно будет заплатить налог. Плюс в том, что сумма налога фиксированная, поэтому можно заранее планировать свою деятельность.
- 96.02 – «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
- 96.02.1 – «Предоставление парикмахерских услуг»;
- 96.02.2 – «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
- 32.99 – «Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки» – если планируется изготовление париков;
- 96.04 – «Деятельность физкультурно-оздоровительная» – если планируется установка солярия, хамама, сауны;
- 86.90 – «Деятельность в области медицины прочая» – если планируется оказание услуг массажа, иглоукалывания, косметологии, ухода за ногами/руками;
- 96.09 – «Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки» – если планируется оказание услуг татуажа, пирсинга,
- 47.19 – «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах» – если планируется реализация косметики и средств гигиены.
Как открыть салон красоты в Иркутске
В санаториях, домах престарелых, центрах для инвалидов, медицинских организациях, домах отдыха, интернатах и т.д. допускается открытие салона красоты для обслуживания пациентов/посетителей и персонала на любом этаже. Главное – соблюдение гигиенических требований.
Регистрация
- Изучение рынка, конкурентов и их предложений.
- Составление бизнес-плана, разработка концепции.
- Поиск помещения, заключение договора аренды и требование арендных каникул на период ремонта.
- Ремонт выбранного помещения (косметический ремонт обойдется в среднем в 3500 рублей за 1 кв. м), закупка оборудования.
- Регистрация ООО/ИП.
- Выбор режима налогообложения.
- Получение лицензии для оказания услуг, классифицирующихся как медицинские.
- Подбор персонала.
- Регистрация кассы, разработка и заказ печати, открытие расчетного счета.
- Уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности.
- Проведение рекламной компании.
- Открытие.
- Духи и туалетная вода
- Одежда из кожи
- Шины с пневматическими резиновыми покрышками
- Трикотажная вязаная одежда
- Верхняя одежда
- Постельное, кухонное, столовое, туалетное бельё
- Фотокамеры, а также лампы-вспышки и фото-вспышки.
ЕНВД в 2022 году
Самозанятыми могут стать пока только физлица (ИП и те, кто не вёл деятельность). И только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Все остальные пока ждут. Доход самозанятого не должен превышать 2 400 000 рублей в год. А также деятельность возможно вести только по определённым видам бизнеса. Виды деятельности, которые не входят в перечень разрешённых, установлены ФЗ-422 от 27.11.2022.
Почему отменяют ЕНВД
С августа 2022 года стало доподлинно известно, что такая система налогообложения признаётся государством как неэффективная. Что под этим подразумевается, чиновники поясняют достаточно туманно. Мол, безответственные предприниматели с помощью этой системы уходят от налогов. Казна пустеет. Поэтому платить нужно по другими тарифам и больше. А ЕНВД мы вообще отменим. В 2022 году. Но начнём уже с 2022, когда запретим бизнесменам, торгующим маркированными товарами пользоваться вменёнкой.
При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов. Форму этого документа можно распечатать с сайта ФНС, аккуратно сшить, прошнуровать, пронумеровать и ежедневно записывать полученный доход по мере поступления в кассу или зачисления на счет. Такая фиксация выручки называется кассовым методом.
Чтобы безвременно не лишиться права пользования ПСН, парикмахерская, вместе владельцем, должна сделать оплату до окончания срока действия патента при его продолжительности до 6 месяцев, а при сроке от 6 до 12 месяцев есть возможность разбить оплату на 2 части: треть перевести до истечения 90 дней с даты получения права на ПСН, остальное – не позднее завершения действия патента.
Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса. Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала. В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Для перехода на УСН индивидуальный предприниматель обязан определиться с объектом налогообложения. Это может быть общий доход, в этом случае процент к оплате будет равняться шести. Если это будет прибыль до уплаты налогов (доход минус расход), то процент повысится до 15. Прикинем, какая доля расходов возникает у салона по облагораживанию голов. Это арендные платежи (если нет собственного зала), зарплата, коммунальные услуги, закупка расходных материалов (косметические принадлежности, предметы гигиены и т.п.).
И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.
Налогообложение ип в 2022-2022 годах: какую систему выбрать и применять, виды и формы, пошаговая инструкция
Традиционно, наиболее значимые изменения произойдут в отдельных системах налогообложения. Этим вопросы мы подробно рассмотрели в отдельных публикациях, но конспективно изложим и в сегодняшней статье. Общие изменения для ИП на всех системах налогообложения связаны с повышением размера страховых взносов и МРОТ.
Дали отсрочку до 1 июля 2022 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства
Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.