Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с дарственной на квартиру». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.
Налог при дарении — основная информация
Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).
Когда не нужно платить налог при дарении?
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).
НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2022 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .
Налог платят только одаряемые
Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2022 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.
Кстати, если в период брака гражданин приобрел за деньги квартиру, а потом решил подарить ее своим родителям, то ему для начала придется получить согласие супруга. Соответственно, если он в период брака будет получать в дар имущество, то согласие второй половины не пригодится.
Договор дарения недвижимости в обязательном порядке должен пройти госрегистрацию в Росреестре. Там же оформят переход прав на имущество. После того, как чиновники проведут все необходимые проверки и выдадут участникам сделки необходимые документы сделку дарения можно считать закрытой.
Как составить договор?
В законодательстве подробно описан круг лиц, в отношении которых действуют те или иные ограничения при осуществлении сделок дарения. В частности, нельзя проводить сделку от лица малолетних граждан или лиц, которые были признаны недееспособными.
Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, гражданин Н. решил подарить, принадлежащую ему на праве собственности часть в имуществе в размере 1/3. Расчет налогового взноса в данном случае выглядит так:
Так, освобождаются от данной обязанности сотрудники консульских служб и члены их семей. Для остальных групп никаких льгот не предусмотрено. Это значит, что налоговые резиденты вносят 13% от стоимости жилья, а все прочие категории – 30%.
Заключение
Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении составляет 13% от кадастровой стоимости имущества. Соответствующий платеж необходимо внести в определенные сроки, иначе возможно наложение штрафных санкций.
Здравствуйте Юлия, если речь идет о земельном участке, то налогооблагаемой базой при расчете подоходного налога считается рыночная стоимость объекта, т.е. 20000 р., вы должны будете оплатить 13% от суммы указанной в договоре поскольку она превышает кадастровую стоимость, что составит 2600 рублей.
здравствуйте. мои родители продали свою квартиру приобретя на полученную сумму 2 другие квартиры, Одну для себя , другую для меня. Так как я нахожусь в браке и для того, чтобы в дальнейшем квартира не делилась , обе были оформлены на маму, а одна в течение месяца переоформлена путем дарения на меня. Какие документы нежно предоставить мне чтобы не платить налог13% и срок передачи дарение после покупки( этой квартиры) имеет значение?
Условия налогообложения третьих лиц
Здравствуйте Роман, расторгнуть договор можно по соглашению сторон. Если же стороны не приходят к согласию или договор дарения уже прошел государственную регистрацию и право собственности на квартиру оформлено на брата, то отмена дарения проводится в суде, в порядке статьи 578 Гражданского кодекса РФ.
Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее. Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.
Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.
Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?
Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.
Дарение имущества в пользу родственников становится всё более распространенной процедурой. Договор дарения позволяет избежать ненужной волокиты с нотариальным оформлением и выжиданием сроков открытия имущества. Но, как и в случае с наследством, дарение облагается налогом. Особенно это касается случаев передачи имущества в дар родственникам или третьим лицам. О том, как высчитывается 13% налоговая ставка и кто должен уплачивать налог, мы поговорим в данной статье.
Налог на дарение
- Дарителями не могут быть недееспособные граждане.
- Дарителями не могут быть несовершеннолетние граждане (дети, не достигшие 14 лет) и их официальные представители.
- В роли одаряемых не могут выступать государственные служащие.
- Одаряемым не может быть работник воспитательных и лечебных учреждений.
- Одаряемыми не могут быть граждане, работающие в органах социальной защиты, если дарителем являются их клиенты или их родственники.
От налога не освобождаются следующие лица
- Рыночная стоимость комнаты на момент совершения сделки (с января 2022 года рыночная стоимость для исчисления налога сравнивается с кадастровой стоимостью объекта).
- Договорная стоимость объекта, указанная в договоре дарения. Данная сумма не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (информация до 2022 года). С января 2022 договорная стоимость также сравнивается с кадастровой (для налогообложения стоимость объекта не должна составлять менее 70% от кадастровой стоимости).
- Кадастровая стоимость для налогообложения с января 2022 года не должна быть менее 70% от кадастровой. Исключение – кадастровая стоимость объекта неизвестна или стоимость жилья не превышает 1000000 рублей, а кадастровая стоимость не превышает 1428571 рублей.
- При договоре дарения на часть дома или квартиры, облагаемая сумма рассчитывается в соответствии с подаренной долей по ставке 13%.
- В случае, если в договоре дарения не указана стоимость объекта, расчет налогообложения ведется с полной кадастровой стоимости недвижимости.
Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.
Как рассчитать налог при дарении недвижимости
Пример 1. Предположим, в договоре дарения указано, что стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. и она соответствует 80% от кадастровой стоимости. В этом случае расчет налога выглядит следующим образом: 4 000 000 * 13% = 520 000 руб.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Пример 4. Если в договоре не прописана стоимость недвижимости, то НДФЛ при дарении квартиры рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества. В этом случае 70% от кадастровой стоимости будет равно 3,5 млн. руб., а сам налог будет равен: 3 500 000 руб. * 13% = 455 000 руб.
- Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
- При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
- Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
- Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
- Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.
Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.
Продажа подарков: как не платить налог
В сентябре 2022 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.
Информацию об этих лицах можно почерпнуть в любом общем нормативно правовом акте нашей страны, ведь понятие родства характерно не только для вопроса сделки гражданского кодекса. Оно актуально и для уголовного, и для семейного и для трудового права.
Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор
Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.
Понятийный аппарат
Также им не чуждо и дарение. Наверное, это одна из самых распространенных сделок, которая только может быть заключена между родными. Родители дарят что-то детям, дети родителям, бабушки внукам и наоборот.
Если же одаряемое лицо проигнорирует эти указания налоговая инспекция может подать на него исковое заявление в судебные органы. Таким образом, если общая сумма налога составляет меньше 50 000 российских рублей – решение по данному делу будет принимать мировой судья по месту жительства должника.
Однако, если в роли сторон сделки при заключении договора дарения выступают люди, входящие в категорию близких родственников – одаряемый не платит налог на дар. К близким родственникам закон относит следующих лиц:
Сроки уплаты НДФЛ в 2022 году при дарении недвижимого имущества
Многие наши Читатели наверняка уже задались вопросом, если налогообложение дарения столь дорогое, может выгоднее передать квартиру не по договору дарения, а по договору купли-продажи? В данной сделке в роли реализующей стороны будет выступать даритель, а одаряемый – покупателем. Сразу отметим, что тут всё зависит от срока нахождения недвижимого имущества в собственности у продавца:
Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.
Также все понятно, когда её дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом. Причем независимо от родства.
Способы дарения
Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.