Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог за сдачу квартиры в аренду». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Внимание! Если ваша квартира находится в муниципальной или государственной собственности и вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, вы можете сдать жилье в поднаем только как физическое лицо. В этом случае вам нужно будет уплатить НДФЛ.
ДОМ.РФ занимается развитием цивилизованного рынка арендного жилья, создавая пилотные проекты. Это жилые комплексы с хорошей транспортной доступностью и развитой инфраструктурой, а квартиры в них — с качественной отделкой, мебелью и бытовой техникой. Кроме этого, в домах круглосуточно работают консьерж, охрана, диспетчер и предоставляются разнообразные сервисы (например, уборка, заказ воды). Для жильцов предусмотрены личный кабинет и мобильное приложение для оплаты арендных платежей. Воспользуйтесь сервисом поиска жилья в аренду и подберите подходящую квартиру или апартаменты прямо сейчас.
Как предпринимателю платить налоги от сдачи квартиры?
В Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупных городов стоимость патента на сдачу квартиры рассчитывается исходя из ее площади и района, где она находится. В остальных регионах это фиксированная сумма за количество объектов, которое вы планируете сдавать. Так, патент на сдачу в аренду квартиры площадью 75 м2 недалеко от центра Москвы на весь 2022 год будет стоить 54 000 рублей, а патент на сдачу одной квартиры или дачи в Калужской области — 9 000 рублей. Налог в этом случае оплачивают двумя платежами: первый должен поступить в течение 90 дней после начала действия патента, второй — в любое время до окончания срока его действия. Стоимость патента можно рассчитать на сайте.
Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.
Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.
Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов
Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом. Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.
«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом. Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».
3 способа легально сдавать квартиру в аренду
«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.
Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам – но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости. Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Рассказываем.
Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.
- уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
- уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
- уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
- уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.
С начала 2022 года в 4 регионах России начал работать новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на самозанятых). Для собственников квартир, сдающих их в аренду, кроме действующих появился новый вариант налогообложения. Какой же вариант налогообложения станет самым выгодным в 2022 году?
А если сдать в доверительное управление?
1. Платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не регистрируясь в качестве ИП. Вопреки слухам, вовсе необязательно регистрироваться в качестве ИП для получения доходов от аренды квартиры. Собственник при этом будет подавать ежегодно декларацию в ИФНС и уплачивать 13% от суммы полученных доходов.
До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода подаете декларацию по месту своей регистрации, в которой самостоятельно заявляете о полученном доходе и исчисляете подлежащий уплате налог. До 15 июля оплачиваете его. Сумму Вы можете указать ту, которая зафиксирована Вашим договором.
Про 11 месяцев миф и ерунда. Договор найма в принципе не подлежит государственной регистрации независимо от его сроков.
никак. а зачем именно вам надо светить сам факт сдачи квартиры? проблемы с соседями или еще что-то? подавляющее большинство квартир сдаются вчерную без всяких налогов. в случае чего с местным околоточным договориться обычно стоит дешевле и он более вариативен ))
Участник программы «Работаю честно»
Спасибо. Проблем нет пока. Но хотелось бы, что бы и потом не было, что бы и думать на эту тему не надо было и простого, адекватного налога, т.е. пошел, в любом месте заплатил небольшую сумму, получил документ и спи спокойно. Но очевидно — это фантастика.
С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.
Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду
Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.
Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Порядок уплаты налога физическому лицу
Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.
Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма). Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.
Налог на сдачу квартиры в аренду
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2022 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2022 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).
Когда и куда подается декларация в 2022
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов. Теперь не нужно идти к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
Съемщик налоги вносить не должен. В его обязанности входит своевременно оплачивать определенную сторонами сумму за жилье и все. Но иногда в договоре может быть прописано, что налоги за владельца вносит арендатор.
Какой налог за сдачу квартиры в наем с 2022 года
Важно не только правильно оформить договор, но и зафиксировать передачу денег. Если платежи проводятся по безналу, сделать это проще. Нужно лишь сохранять квитанции в электронном виде или же распечатывать их. Но если оплачивать наличными, следует делать это только в присутствии третьих лиц и подписывать акт приема передачи.
Арендодатель юридическое лицо
Ранее сумма налога за сдачу квартиры в аренду рассчитывалась на основании данных Единого госреестра недвижимости и составляла 13%. Специалисты налоговой при определении суммы учитывали официальную кадастровую цену объекта.
Базовые обязанности нанимателя и наймодателя закреплены в главе 35 ГК РФ. Но некоторые из них можно изменить договором. Например, читатели Т—Ж часто спрашивают: кто должен платить за мелкий ремонт в сдаваемой квартире — жилец или собственник? По статье 681 ГК РФ, текущий ремонт должен организовывать и оплачивать наниматель, но в договоре с хозяином можно предусмотреть иное — как договоритесь.
Зачем сдавать квартиру легально
В случае с легальной сдачей квартиры и у собственника и у жильца будет документ, который дает жильцу право законно находиться в квартире, а собственнику — право ее сдавать. Этот документ называется «договор найма жилого помещения», а его стороны — «наймодатель» и «наниматель».
Зачем договор собственнику
В случае с заливом бывают неоднозначные моменты. Например, кто должен компенсировать ущерб соседям, если залив произошел из-за прорыва подводки к стиральной машине? А если залив произошел из-за того, что наниматель не закрыл кран? Если собственник сделает страховку, таких неопределенностей не будет. В договоре страхования все подобные нюансы будут оговорены.
Некоторые ошибочно полагают, что военным нельзя сдавать квартиру в аренду, так как для подобных граждан установлен запрет на занятие коммерческой деятельностью. Однако подобное утверждение крайне неверное.
Договор аренды и найма считается основным документом, согласно которому регулируются отношения между нанимателем и арендодателем. Если возникают какие-либо проблемы, то они решаются с применением условий договора. Суд принимает во внимание каждый его пункт.
Налог для физических лиц
УСН – это упрощенная система налогообложения. Индивидуальные предприниматели имеют право ей воспользоваться. По правилам ставка составляет всего 6% от всех доходов. Однако стоит учитывать, что сумма рассчитывается исходя из всех поступлений.
Добрый день. В Интернете вычитал: «Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе в рамках осуществления предпринимательской деятельности сдавать в аренду жилое помещение, находящееся в собственности супруги».
Если данное жилое помещение в дальнейшем будет продаваться супругой после 5 летнего владения, нужно будет уплачивать налог в размере 13%? Если да, кто из супругов будет обязан его уплатить?
Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация
Здравствуйте, Александр!
Ответ на первый вопрос. Вы всё правильно понимаете в принципе формирования налогооблагаемой базы. Именно от общей суммы формируется расчет по ставке 13%. То есть ставка не изменяется, варьируется только итоговая сумма. Единственное, но это мало касается налогов, в большей степени, это вопросы законодательства в сфере регистрации ИП, если сдавать одну квартиру, то можно не регистрировать статус индивидуального предпринимателя, а если квартиры две, то это, как не крути, предпринимательская деятельность. Без регистрации ИП могут быть проблемы с правоохранительными органами, которые могут привлечь к административной и даже уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.
Ответ на второй вопрос. Собственно говоря, Вы уже ответили на свой вопрос. С подобным арендатором заключается договор безвозмездного найма жилого помещения с обязательством нанимателя бережно относится к имуществу, не допуская его утраты, повреждения и т.п., поддерживать квартиру в чистом состоянии, соблюдать санитарию и гигиену и т.п. Но, обращаем внимание, если указать формулировку с коммерческим оттенком, допустим, что наниматель осуществляет охрану имущества, производит чистку и уборку помещения и т.п., то налоговый орган может принимать такие формулировки как услуги, а так как они не оплачиваются, то это материальная выгода для Вас и она подлежит налогообложению.
Также в зависимости от формулировки про коммунальные услуги возможны различные ситуации с налогообложением. Если указать, что наниматель самостоятельно оплачивает коммуналку или передает деньги за неё Вам, то это будет доход, подлежащий налогообложению. В случае, когда Вы самостоятельно оплачиваете платежи за квартиру из своих средств без последующего возмещения, то налог не взимается.
ИП на УСН
Здравствуйте, Станислав!
Спасибо! У Вас профессиональные вопросы))
На первый вопрос. Штрафы и пени суммируются. Взыскание штрафа производится за непредоставление декларации и неуплату суммы налога.
На второй вопрос. Статья 171 УК РФ и 198 УК РФ инкриминируются самостоятельно, без поглощения и взаимоисключения. Такие статьи могут вменяться в рамках одного уголовного дела (могут быть отдельные производства). Относительно наказания, то здесь вопрос будет решаться судом исходя из множества индивидуальных обстоятельств (включая возмещение ущерба бюджету и пр.). При этом суд может назначить за каждое преступление свое наказание или сложить их (суммы штрафов), возможно и поглощение наказаний. Так как субъекта будут привлекать к ответственности за уклонение от уплаты налогов, то если будет еще и незаконное предпринимательство, как отдельный состав преступления, то это, естественно, значительно ухудшить положение обвиняемого, ему назначат более тяжелое наказание. Кстати, не забывайте еще об одном составе — 199.2 УК РФ сокрытие средств ,за счет которых возможно взыскание налогов (правда, такие случаи большая редкость).
По третьему и четвертому вопросам. Доказывание суммы дохода это самый щекотливый вопрос. Конечно, показаний одних свидетелей недостаточно, если они не будут массовыми. Например, квартира сдавалась пяти квартирантам в разные времена на одинаковых условиях и они (квартиранты), как под копирку, буду давать одинаковые показания. Получится, что независимые лица описывают одну и ту же картину, что очень убедительно для суда. Или квартира сдавалась многочисленной семье и члены семьи подтвердят условия найма (супруг, супруга, из родители и пр.). Но не следует забывать, что возбуждению уголовному делу будет предшествовать акт налоговой проверки. Он то и будет иметь ударную доказательственную силу. То есть следствие и суд будут опираться на данные добытые налоговым органом. Поэтому в основном всё зависит насколько окажется состоятельным решение налогового органа. Если это решение умело оспорить в суде, то и до уголовного дела не дойдет. А если отнестись с к этому вопросу халатно и безынициативно, то даже самое смешное и нелепое решение налоговиков станет серьезнейшим оружием в суде против налогоплательщика
По пятому вопросу. Не могут применяться совместно только штрафы по УК и КоАП РФ. Поэтому штрафы в таком сочетании как НК РФ и КоАП РФ, а также НК РФ и УК РФ допустимы.