Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «За Какие Года Можно Применить Вычет Когда Купил Квартиру 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Таким образом, в 2022 году можно будет подучить возврат налога, в случае трат на обучение и лечение, а также при воспитании несовершеннолетних детей. При этом важно помнить, что существуют определенные сроки подачи документов, по истечению которых плательщик утрачивает право претендовать на возврат налогов. Особенно важно не упустить свой шанс тем, кто потратился на лечение еще в 2022 году, ведь в 2022 вернуть деньги уже не получится.
Список необходимых документов у каждой категории свой и помимо заявления и свидетельства о рождении ребенка, может включать в себя ряд дополнительных (для усыновителей и опекунов, а также подтверждение инвалидности и др).
Сроки подачи документов и оформления вычетов
На оформление, как правило, уходит от 2-х до 3-х месяцев. Такой длительный процесс обусловлен необходимостью тщательной проверки подлинности всех предоставляемых документов, на что соответствующим органам необходимо порой много времени.
Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
- через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
- через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы
На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и в некоторых специфичных случаях дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.
То есть даже если предприниматель по роду деятельности является спецрежимником (находится на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), но при этом, например, сдает квартиру и уплачивает НДФЛ с такого дополнительного дохода, то он имеет право заявить имущественный вычет.
1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.
Вычет при покупке квартиры пенсионером
Но нужно обратить внимание на следующее правило: если за переносом неиспользованного остатка ИНВ на предшествующие годы пенсионер обращается не в налоговом периоде, непосредственно идущим за годом, в котором образовался такой остаток, а в последующие годы — количество налоговых периодов, на которые возможно осуществить перенос, соответственно уменьшается (письмо Минфина РФ от 12.07.2022 № 03-04-05/40681).
По общему правилу, как вы уже поняли, для недвижимости действует временной лимит в 5 (пять) лет. И лишь в 2022 году может наступить то время, когда налог конкретно с вашего недвижимого имущества платить не придется. Если, конечно, чиновники не примут изменения. По объектам, взятым в собственность до 01.01.2022, установленный лимит в 3 (три) года истекает край в 2022 году. Значит, отчитываться по «старым» объектам налогоплательщики будут последний раз в 2022 году.
Имущественный налоговый вычет в 2022 году
Доходы от продажи жилой недвижимости (домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков), а также земли можно уменьшить на сумму максимум 1 млн. руб. Поступления от продажи иной недвижимости, а также «движимости» (допустим, авто) – на сумму не более 250 тыс. руб.
Кому полагается вычет
Необходимость платить НДФЛ с продажи зависит от того, сколько лет вы владели проданным имуществом (напомним, мы говорим сугубо об объектах, приобретенных после 01.01.2022). Законом установлено два временных лимита: 5 лет и более и 3 года и более.
Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги. В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки.
После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия. Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).
Покупая квартиру в 2022 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.
Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей
После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.
- За счет материнского капитала.
- За счет бюджетных дотаций.
- За счет средств работодателя.
- У взаимозависимого лица.
Для целей НДФЛ взаимозависимыми считают родителей и детей, сестер и братьев, супругов, опекунов и их подопечных.
Имущественный вычет в 2022 году: изменения и разъяснения
- По доходам от продажи своего имущества, в том числе от уступки права по договору долевого участия.
- По доходам от передачи доли в капитале АО или ООО — например, при продаже доли или уменьшении ее номинала.
- По доходам от передачи земли или недвижимости в связи с их изъятием государством.
- По расходам на строительство или покупку в России жилья (комнаты, дома, квартиры, жилого блока в таунхаусе, доли в общей площади жилья), а также участка под жилье или доли участка.
- По расходам на уплату процентов российским фирмам или ИП по кредитам и займам, полученным для строительства или покупки в России жилья, а также участка под жилье или доли участка.
Имущественный вычет в 2022 году: изменения
Обратите внимание: с 2022 г. бланк справки 2-НДФЛ изменился. Теперь сдавать отчетность в инспекцию и выдавать документ сотрудникам необходимо на разных бланках. Новая форма отчета 2-НДФЛ для подачи в инспекцию представлена в окне ниже, ее можно скачать:
- В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2022 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
- У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.
Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной. Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.
Сроки возврата
Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.
Граждане-резиденты России, покупая жилье в 2022 году, могут рассчитывать на получение льготы в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Использовать вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (зарплата или выручка от продажи имущества).
В случаях унаследования жилья право на вступление в наследство считается день смерти. Получить право на собственность покойного можно только через полгода. По истечении этого времени лица считаются собственниками – ГК РФ статья 1152. Переоформленная квартира может быть освобождена от налогового обложения через 2,5 года после регистрации прав собственности всех наследников.
Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году — изменения
Дату начала владения квартирой можно посмотреть в выписке из ЕГРН (более старый вариант этого документа — свидетельство о государственной регистрации права). Чтобы правильно вычислить минимальный срок, нужно считать количество месяцев: три года это 36 месяцев, пять лет — 60.
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье, такие как:
- свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
- договор о покупке квартиры;
- акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
- договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
- ксерокопии платежных документов, таких как:
- квитанции к приходным орденам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
- акты о закупке материалов у физических лиц;
- выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
- справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
- если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
- заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2022 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2022 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.
Какая сумма налоговый вычет за квартиру
На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы (если недвижимость была приобретена до 2022 года).
Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2022 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах
ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 — 2022 годах
- платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
- выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
- акт приема-передачи жилья.
Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.
Нужно отметить, что НК РФ не содержит точной расшифровки понятия «отделочные работы», поэтому чтобы корректно определить состав расходов для вычета, специалисты Минфина рекомендуют руководствоваться общероссийским классификатором ОКВЭД 2, в соответствии с которым в подклассе 43.3 «Работы строительные отделочные» раздела «F. Строительство» поименованы следующие виды работ:
Пример расчета вычета
- на перепланировку и реконструкцию;
- на покупку и установку сантехники, счетчиков воды, систем кондиционирования;
- на остекление лоджии;
- на приобретение и установку газового оборудования (плит, счетчиков, котлов);
- на покупку строительных инструментов;
- на оплату услуг нотариуса, риелтора;
- на оформление документов, связанных с регистрацией права собственности.