Если Ребенку Выделили Долю При Продаже Квартиры При Заполнении 3 Ндфл Можно Ли Учесть В Расходах Стоимость Покупки Квартиры: обновленная информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Если Ребенку Выделили Долю При Продаже Квартиры При Заполнении 3 Ндфл Можно Ли Учесть В Расходах Стоимость Покупки Квартиры». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2022 г. N 03-04-05/7-226 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Например, если наследник стал собственником 1/6 доли в 2022 г., а затем приобрел еще 1/3 в 2022 г., он сможет продать обе части по истечению 3 лет — в 2022 г. Отсчет начинается с 2022 г., то есть с момента получения первой доли.

Налог с продажи доли в квартире

Продажа недвижимости сопряжена с получением немалого дохода. При реализации доли в квартире важно не только правильно оформить сделку, но и осуществить выплаты в бюджет в виде налогов. Предварительно стоит разобраться в следующих вопросах: как меняется сумма налога в зависимости от срока владения недвижимостью, и как его правильно рассчитать при реализации доли имущества; положен ли продавцу налоговый вычет (НВ)?

Если имущество находится во владении более 5 лет

Если собственник продает несколько долей одновременно в 1-ом объекте недвижимости, которые были получены по разным основаниям, например, часть — наследственное имущество, другая часть — по договору дарения, срок считается с даты, обозначенной в первом оформленном документе о владении жильем.

Исчисление срока минимального владения производится от даты регистрации собственности в государственном реестре. Для имущества долевой собственности, полученной в порядке наследования, период исчисляется со дня открытия наследства. Исключение составляют случаи, когда собственник получает долю в квартире при наличии имеющейся части собственности. Срок исчисляется со дня начала владения первой частью долевого имущества.

НДФЛ при продаже доли в квартире менее 3 лет в 2022 году

Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).

Расчет налога к уплате

Подать декларацию с указанием суммы, полученной от продажи квартиры. Срок представления декларации установлен до 30 апреля года, следующего после получения дохода (ст. 229 НК РФ).
Внести в декларацию вычет, уменьшающий облагаемую сумму.
Исчислить налог к уплате в бюджет.
Погасить обязательство до 15 июля года представления декларации (ст. 228 НК РФ).

Обратите внимание, что при получении беспроцентного займа налогом по ставке 35% облагается материальная выгода, которая определяется, как 2/3 (две третьих) ставки рефинансирования ЦБ РФ (сегодня эта ставка составляет 8,25%) от возвращаемой суммы займа за период пользования займом на дату возврата (если иное не оговорено в договоре беспроцентного займа). Например, Каждый месяц (условно, каждые 30 дней) вы гасите по 10 тыс. руб. основного долга. Тогда за первый месяц материальная выгода составит:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 30 дней = 45.21 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 16 руб.
За второй месяц:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 60 дней = 90.41 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 32 руб.
За третий месяц:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 90 дней =135,62 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 47 руб.
И так далее. .

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности.
При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.
C учетом Постановлений Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2022 № 5-П и от 01.03.2022 № 6 – П имущественный налоговый вычет может быть предоставлен родителю (родителям) по доле ребенка (детей), если объект недвижимости приобретался родителями за счет собственных средств в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в соответствии с фактически произведенными ими расходами в пределах общего размера налогового вычета, но не более 2 млн. рублей.
При этом, вычет в части доли ребенка (детей) может получить любой из родителей по их выбору при условии, что сам родитель использует свое право на имущественный вычет именно по этому объекту недвижимости.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Таким образом, Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры по своей доле и долям, оформленным на имя несовершеннолетних детей в размере 1462359,7 рублей, представив налоговую декларацию формы 3 – НДФЛ за 2022 и последующие годы, при чем, дети не лишаются права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

#5 323355DIMON

Добрый день!
В 2022 году мы с супругом купили жилой дом.
Средства, на которые мы сделали данную покупку — беспроцентный целевой займ, взятый в компании, в которой я работаю. Ежемесячно я плачу 35% от ставки ЦКБ — налог за использование данного займа.
Мы пытаемся получить возврат налога (35% от ставки ЦКБ) и имущественный вычет. В связи с этим у нас возникают вопросы:
1) Мы написали письменное заявление о распределении размера имущественного вычета – каждому по 50%. Налог кто сможет получить? Также по 50% каждый из супругов или тот, который платил налоги?
2) В 2022 году у нас родится ребенок и мы получим материнский капитал. Вписав детей, как собственников жилья, мы сможем перечислить материнский капитал в уплату данного займа? А получить имущественный вычет на детей? (при том, что мы с мужем уже получим имущественный вычет на себя?)
Заранее спасибо!

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Налоговый вычет при долевой собственности

Декларация 3-НДФЛ — один из основных документов для получения налогового вычета при покупке доли в квартире. Этот документ заполняется по итогам календарного года покупки квартиры и содержит в себе сведения как о доходах налогоплательщика (причем не только тех, которые облагаются по ставке 13%), так и о расходах — покупке жилья, строительстве дома, лечении и пр. О порядке заполнения 3-НДФЛ для получения вычета общей долевой собственности мы рассказали в этой статье.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2022 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Геннадий, добрый день! Сколько лет в собственности получается у вас квартира? Считается от даты свидетельства. От этого зависит налог у вас с упругой. У детей налог в любом случае будет за продажу,но за покупку можно им сделать вычет, так же как и супруге, чтобы зачесть налог к уплате налогом к возврату.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. 27 декабря 2022 года была куплена квартира по договору долевого участия в строительстве на мужа и жену в равных долях за 1 630 000 руб.(при покупке использовался материнский капитал). В сентябре 2022 был подписан акт приема-передачи квартиры. Государственная регистрация права на квартиру прошла в мае 2022 вместе с выделением долей двум детям по 1/4 доли. В итоге у всех членов семьи по 1/4 доли. Сейчас квартира продается за 2 000 000 руб. Какие налоги надо будет заплатить, за кого, в каких суммах и как их уменьшить?

Возврат налога при покупке жилья с выделением долей, включая доли несовершеннолетних детей

имеют официальное место работы и уплачивают НДФЛ;
оформили сделку купли-продажи в надлежащей форме – в виде договора.

При этом неважно, является ли родитель, желающий получить вычет, собственником жилья. Он может приобрести дом или квартиру для своих детей и оформить право собственности с выделением отдельных долей только на них – право на возврат налога все равно возникнет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Предельной величиной возврата 13% могут выступить не указанные лимиты, а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ: больше этих средств вернуть нельзя. Остаток неиспользованного лимита в таком случае будет переноситься на будущие периоды.