Как заполнять повторно 3 ндфл на имущественный вычет

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как заполнять повторно 3 ндфл на имущественный вычет». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

• Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
• Наименование объекта
• Являетесь ли вы пенсионером?
• Собственник вы или нет?
• Вид собственности
• дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2022 год;
• ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
• указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2022 год;
• указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
• указываем адрес объекта
• ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
• далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
• если за 2022 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
• ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2022 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2022 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2022 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2022 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Наличие официального дохода

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

• обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
• не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

Чтобы продолжить заявлять вычет по приобретенному жилью, нужно будет заполнить 3-НДФЛ на остаток вычета. Для этого вы, конечно, можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2022 N ММВ-7-11/671@ ) и заполнить его. Но проще все же использовать программу с сайта ФНС России

Никакой особой инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ с остатком вычета нет. Единственная ее особенность будет заключаться в том, что кроме информации о собственнике жилья, его работодателе, доходах и сумме удержанного НДФЛ, в ней, в том числе, должна быть также указана общая сумма имущественного вычета и сумма имущественного вычета, предоставленного в предыдущем году.

Заполнение 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: второй год

При невозможности воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме по доходам одного года, часть недоиспользованного вычета может быть перенесена на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Конечно, при условии, что в следующем году у физлица, купившего жилье, будут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Среди предложенных ситуаций выберите подачу декларации.
4. На странице ситуации будет несколько сервисов. Выберите первый.
5. Для тех, кто впервые заполняет отчет онлайн, появится окно о необходимости регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: вам нужно придумать пароль и ввести его дважды. Регистрация подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы будете уведомлены об успешном создании электронной подписи и сможете продолжить заполнение.
6. На первом шаге сервис перенесет ваши данные для титульного листа — имя, номер ИФНС.
7. Здесь же нужно ответить на вопросы.
8. На втором этапе вы выбираете тип доходов.
9. На третьем — точно так же выбираете тип вычета.
10. Как только вы выберите вычет, откроется необходимый лист. В данном случае — Приложение 7.
11. Теперь нужно конкретизировать доходы.
12. Опишите источник — вашего работодателя.
13. После ввода данных источника спуститесь ниже по странице.
14. Добавьте доходы.
15. Нужно выбрать код из списка.
16. Корнеева выбирает заработную плату.
17. Указывается сумма за год по справке.
18. В итогах записывается удержанная сумма по справке.
19. Переходите дальше.
20. Теперь заполняется поле по вычету.
21. Сначала добавьте объект.
22. Укажите краткие сведения. Здесь даже не указывается место нахождения. Достаточно кадастрового номера.
23. Из выписки перепишите дату регистрации права собственности. Запишите сумму покупки — но не больше 2 000 000 рублей.
24. Спуститесь ниже. Ответьте на вопрос.
25. При положительном ответе развернутся дополнительные графы.
26. Укажите размер использованной части вычета.
27. Загрузите копии всех документов.
28. Переходите далее. Шестой шаг — посмотрите итог: сумма к возврату.
29. Здесь вы можете просмотреть готовый отчет.
30. Если ввести пароль от электронной подписи, вы можете перейти к следующему шагу.
31. Последний шаг — отправка.

1. Запустите программу. Откроется первое окно — для установки основных параметров.
2. Отмеченные на нашем скриншоте строки оставьте без изменений.
3. Нажмите на кнопку для выбора инспекции. При выборе обращайте внимание на две первые цифры, это код региона.
4. Теперь нужно указать признак ОКТМО — код муниципального образования.
5. Если вы не знаете ни ОКТМО, ни номер своей ИФНС, то можете воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции» и найти все данные своего налогового органа.
6. Нажмите на следующее окно.
7. Это окно ваших персональных данных.
8. Укажите свое имя заглавными буквами в именительном падеже. ИНН указывать необязательно, это ваше право.
9. В нижней части откройте список видов документов.
10. Выберите паспорт.
11. Впишите данные паспорта.
12. Номер телефона указывается по желанию. Проверяющему вашу декларацию инспектору будет удобно связаться с вами по телефону в случае вопросов.
13. Нажмите на следующее окно.
14. Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на вариант «Пропустить».
15. Это раздел доходов.
16. Нажмите на верхний символ «+».
17. Откроется новое окно.
18. Здесь нужно указать краткую информацию об источнике доходов. Как правило, этим источником является работодатель. Возьмите справку 2-НДФЛ и перепишите из нее ИНН, КПП и ОКТМО своей организации.
    Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, поставьте флажок в строке.
19. Ваш источник появился в таблице.
20. Если у вас в течение прошедшего календарного года были и другие облагаемые доходы, нужно их добавить. Например, вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
21. Нажмите на второй символ «+».
22. Вам нужно указать доходы источника. Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.
23. У каждого дохода есть код.
24. Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
25. Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
26. Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ. Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).
27. Откройте следующее окно.
28. Это окно имущественных и других вычетов. Поставьте флажок в строке.
29. Станет доступным добавление объекта.
30. Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
31. Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
32. Из заполняемых строк здесь — сумма расходов. Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).
33. Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
34. Ваш объект появится в поле. Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.
35. Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева использовала 500 000.
36. Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.

Бумажная версия

В первом случае нужно дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете подать заявление работодателю для прекращения удержаний с вашей зарплаты.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент

Повторная декларация 3 НДФЛ на имущественный вычет

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

Имейте ввиду, что согласно п.9 статьи 220 НК РФ если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

7. Далее заполняем сведения о доходах, облагаемых по ставкам 9 и 35%, если такие есть. Для этого нажимаем под кнопкой «Сохранить» на цифры «9» и «35». Повторю, все данные берем из справки 2-НДФЛ. Внимание! Разделы по ставкам 9 и 35% нужно заполнять, если налоговый агент не полностью удержал с вас НДФЛ. Это видно из справки, если стоит сумма в пункте 5.7. Если строка 5.7 в справке 2-НДФЛ не заполнена – в декларацию эти данные вносить не обязательно.

5. Под блоком «Источники выплаты» находится таблица, в которую заносим из раздела 3 справки доходы с кодами и вычеты с кодами помесячно. Пользуемся кнопками «плюс» для добавления, «минус» — для удаления, кнопками «редактировать доход» и «повторить доход».

Войти

14. В правом нижнем углу нажимаем на кнопку «Перейти к вводу сумм». Вводим суммы понесенных расходов по покупке (строительству) жилья и по уплаченным процентам по кредиту. Внимание! Имущественный вычет по покупке имущества ограничен, с одной стороны, суммой фактических расходов, а с другой стороны, максимальной суммой 2000000 руб. Расходы по процентам не лимитированы.

В рамках данной статьи подробно разберем заполнение листа Д1 декларации, где показываются расходы на покупку квартиры, использованный вычет и остаток по нему, возвращенный налог и его остаток, возвращаемая сумма.

Покупатель обращается повторно с налоговой декларацией в 2022 году, за 2022 год он заработал 750 тыс. руб. и уплатил НДФЛ 97500 руб. Именно эту сумму он и сможет запросить к получению, подав повторно в инспекцию 3-НДФЛ в 2022 году.

Полезное видео

Квартира приобретена гражданином в 2022 году за 2,65 млн.руб. Покупатель является физлицом и может претендовать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому положена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату – 260 тыс.руб. (13 процентов от вычета). В 2022 году данное лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую. Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы. На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

1. Документ заполняется только печатными буквами.
2. Каждая буква должна быть вписана в отдельную клетку.
3. Не допускается выход за пределы отведенного поля.
4. Заполнение декларации осуществляется черной гелевой ручкой.
5. В документе не допускается никаких исправлений и зачеркивания.

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• свидетельство ИНН при его наличии;
• справка о доходах, которая выдается нанимателем за отчетный период (календарный год) — обязательно по форме 2-НДФЛ;
• документы, которые связаны с приобретением недвижимости (где зафиксирована дата сделки, ее сумма и так далее).

По общему правилу, декларация рассматриваемой формы должна быть предоставлена в налоговую не позже 30 апреля (за прошлый отчетный период). Однако если речь идет о получении имущественного вычета, то здесь жестких сроков не установлено. Другими словами, подавать декларацию можно в любое время до окончания нового налогового периода.

Для кого актуально заполнение декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет?

Как известно, незнание норм законодательства не освобождает от ответственности. В частности, доказанный факт уклонения от выплаты налогов влечет за собой строгое наказание. Однако знание Налогового кодекса важно, в том числе, и для того, чтобы знать свои права, а не только обязанности. В первую очередь это касается возможности получения налоговых вычетов, среди которых не последнее место занимает имущественный. Рассмотрим данный вопрос более подробно и ответим на вопросы, кто может претендовать на применение подобного преференциального режима и каким образом осуществляется заполнение декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет.

В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2022 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2022 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2022 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2022 года — 818 900). На руки в 2022 году будет отдано 26 143 руб.