Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заполнение 3 Ндфл Декларации В 2022 Году За 2022 На Доходы От Иностранного Брокера». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
16 октября 2022 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2022 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).
Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2022 года
ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.
Бланк стал удобнее
Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2022 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2022 года утратил силу и полностью прекратил действие.
Во всех примерах, описанных выше, удобнее подтвердить доход вкладом в банке. Но на 2022 год такой вариант принимают далеко не во всех отделения по вопросам миграции. Во многих регионах инспекторы отказываются брать справки о вкладе и требуют подтвердить наличие средств другими способами. Тогда и приходит на помощь справка 3-НДФЛ.
Так как вклады принимают не везде, а с официальным трудоустройством у иностранных граждан часто возникают проблемы, популярным вариантом подтверждения доходов при подаче на статус постоянно проживающего становится налоговая декларация. 3-НДФЛ для ВНЖ может предоставить не только индивидуальный предприниматель, а любой гражданин.
Кто из получающих вид на жительство может сделать 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ для получения ВНЖ принимают везде. Если со вкладами и другими менее популярными вариантами бывают проблемы, то к налоговой декларации у инспекторов обычно вопросов не возникает;
- не нужно документально подтверждать, откуда у вас взялись деньги;
- оформить справку может любой иностранный гражданин.
3-НДФЛ — стандартный формат налоговой декларации, который используется для отчетности по доходам физлиц. В 2022 году форма претерпела серьезные изменения, связанные с изменением оформления налогового вычета.
3-НДФЛ для налогового вычета 2022 образец заполнения: кому положены и как оформить
Основанием для обновления стал приказ ФНС от 3 октября 2022, который вступил в силу в январе этого года. Форма старого образца стала недействительной и больше не может применяться для оплаты налогов и получения вычета. Исключение сделано лишь для граждан, не успевших вернуть подоходный налог за прошлый год — для них еще принимается декларация в старом формате.
Что такое 3-НДФЛ — основная информация
Программа помогает проверить корректность заполненных полей, а также упрощает оформление самого документа. Может быть использована физлицами, которые обязаны оплатить налог и гражданами, желающими получить налоговый вычет.
Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ
Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
Когда вы все заполните, вам необходимо отправить 3-НДФЛ на проверку в налоговую службу. К этой отправке необходимо приложить документы. Я всегда прикладываю подтверждение открытия счета и форму 1042S. Получить свидетельство об открытии счета можно в интерфейсе Interactive Brokers в отчетах:
Всем привет! Если вы всерьез обеспокоены безопасностью ваших инвестиций, то наверняка задумываетесь об открытии инвестиционного счета у американского брокера с доступом к американскому фондовому рынку, включающему как акции, так и индексные ETF. И если вы честный гражданин, то обязательно будете платить налоги. Американские брокеры, в отличие от российских, не являются налоговыми агентами в РФ. Поэтому исправно платить налоги – ваша ответственность. Я уже несколько лет подаю 3-НДФЛ форму для налоговой и расскажу на личном опыте, как это делать. На самом деле, всё не так сложно. К тому же, декларацию можно подать онлайн и не выходя из дома (если вы уже зарегистрировались и подтвердили личность через Госуслуги, в противном случае выйти всё же придется). Да, это займет некоторое время, но лучше потратить его сейчас и спать спокойно, ведь платить налоги – обязанность каждого гражданина в любом государстве.
Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой
W-8BEN для физических лиц, заполненное без идентификационного номера налогоплательщика США, действует три года. Если изменение обстоятельств приводит к тому, что какая-либо информация в форме неверна, то форма становится недействительной. Как правило, брокер должен присылать вам информацию об истечение периода данной формы и её потребуется подписать повторно. Я рекомендую вам следить за тем, чтобы ваша форма W-8BEN была действительной, так как без нее налог значительно повышается.
На основании статьи 228 Налогового Кодекса Российской Федерации декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) должна быть сдана инвестором, работающим на фондовом рынке через зарубежного брокера — но лишь в случае получения финансовой прибыли за календарный год. Инвестор обязан самостоятельно уплатить налог и задекларировать полученный доход.
Налоговая декларация для брокерского счета
Кроме того, налоговая декларация может быть направлена в электронном виде двумя способами: через программу «Декларация» или через «Личный кабинет налогоплательщика», попасть в который можно либо с сайта nalog.ru , либо с портала gosuslugi.ru . Заполнение через личный кабинет проще: на данный момент там меньше полей и есть подсказки в правой части экрана. Это удобно, но требует приобретение относительно дорогой электронной подписи для подписания документа. Пример заполнения декларации онлайн есть здесь .
Документ, подтверждающий открытие брокерского счета (справка, соглашение, договор)
Вы купили фонд за 100$, продали через некоторое время за 150$. Валютный курс в момент покупки был 65 рублей, в момент продажи 70 рублей за доллар. Значит, прибыль составила 4000 рублей. 520 рублей (13% по законодательству РФ) из них нужно заплатить в виде налога.
- использовать стандартные вычеты — при наличии несовершеннолетних детей и т. д. по ст.218 НК РФ;
- социальные вычеты — при затратах на лечение и обучение себя и членов семьи и т. д. по ст.219 НК РФ;
- имущественные — при издержках на жилье, по ст.220 НК РФ.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ ИП
3-НДФЛ для ИП при продаже авто нужно подавать, если транспортное средство было в вашей собственности меньше 3 лет — ст.217 НК РФ. Если больше — вы освобождены и даже не обязаны отчитываться. При получении уведомления вам нужно только связаться с ИФНС и сообщить о своем праве на освобождение. Один из способов связи — единый номер для граждан 8-800-222-22-22.
Какие расходы можно включить в 3-НДФЛ
Поскольку одним из способов подачи документов является направление их почтой, то можно отправить конверт в последний день срока, и неважно, что письмо доберется до ИФНС позже: вы успели сдать форму вовремя.
В случаях, если доходы нерезидентами и резидентами были заработаны в сделках от продажи квартир, и уплаты социальных взносов за образование и лечение, мигрантам также необходимо заполнять справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, при этом заполнение этих деклараций выполняется практически аналогично требованиям для граждан РФ.
В случае, если эмигрант трудоустроен официально, то получить справку 2-НДФЛ он может без проблем, обратившись в отдел кадров по месту работы. При этом часто встречаются случаи, когда иностранец не работает, или делает это неофициально.
Когда подавать декларацию нужно
Декларационная форма 3-НДФЛ изменится для всех налогоплательщиков – для заявителей налоговых вычетов и для ИП, работающих на ОСНО. Обновленный шаблон документа представлен в приказе ФНС от 03.10.2022 г., зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@. Отчет в новом формате содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются только при наличии соответствующих оснований.
В 2022 г. проводится камеральная проверка за 3 предыдущих отчетных года — 2022, 2022, 2022. Если прибыль была получена налогоплательщиком в 2022 г., то налог с нее должен быть заплачен до 15 июля 2022 г.
Срок давности истекает: 01.01.2022 г.+ 3 года = 01.01.2022 г.
Вопрос о самостоятельном декларировании дохода, получаемого на зарубежные счета, становится все более актуальным. В настоящей статье будут рассмотрены основные вопросы, затрагивающие налоговые и валютные обязательства лиц, получающих доходы от источников за пределами РФ.
Необходимо ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если сумма удержанного за границей налога — больше 13%
Обращаю Ваше внимание, что очень часто в некоторых странах при расчете базы возможно принимать к вычету некоторые связанные с доходом расходы — например, при получении за рубежом арендных платежей в некоторых странах возможно принять в расходы коммунальные платежи, платежи, связанные с недвижимостью и т.д. Таким образом, даже если ставка в такой стране будет выше 13%, то фактически уплаченная сумма налога может оказаться меньшей, чем 13% с общей суммы дохода (т.к. в РФ базой будет являться вся сумма дохода, без каких-либо расходов). Таким образом для верного расчета рекомендую именно сравнить две суммы — сумму дохода, полученного в иностранном государстве и сумму налога, уплаченного в иностранном государстве — и оценить, составляет ли сумма налога больше либо меньше 13%.