⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Калькулятор Енвд Для Ип При Розничной Торговле В 2022 Году В Республике Карелия За Неполный Квартал». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ИП Бутко С.В. оказывает услуги по грузоперевозкам на одном автомобиле. Работает он в Белореченском районе Краснодарского края (К2 равен 0,991) без наемных сотрудников и применяет ЕНВД. В отчетном квартале он уплатил 3 тыс. взносов за себя. Для облегчения расчетов все эти данные предприниматель ввел в соответствующие поля нашего онлайн-калькулятора и получил сумму налога к уплате равную 2124 руб.
Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2022 — 2022 годах
ООО «Смайлик» занимается розничной торговлей в магазине площадью 30 м2. Значение К2 в регионе равно 0,85. В отчетном квартале было уплачено 15 тыс. руб. страхвзносов за работников. Бухгалтер внес все вышеуказанные данные в соответствующие поля онлайн-калькулятора ЕНВД и получил сумму налога к уплате.
Формула для расчета ЕНВД
Важно! ИП без наемных сотрудников вправе уменьшить единый налог до нуля на весь размер оплаченных за себя страховых взносов и сумму вычета, предоставляемого на покупку онлайн-кассы. А ИП и юридические лица с сотрудниками могут уменьшить налог на величину оплаченных взносов и иных платежей не более чем наполовину (п. 2 ст. 346.32 НК РФ).
Очень важно разграничивать эти данные. В любом объекте общепита, разумеется, есть подсобные и гигиенические помещения, кабинеты для персонала, кухня, наконец. Но все они остаются «за скобками», налогом облагается лишь площадь зала, где обслуживаются посетители.
Еще проще иметь собственный земельный участок, и сдавать в аренду его. Под детские аттракционы, например. Или для размещения летнего кафе, для проведения досуговых мероприятий Площадь вашего участка пусть будет равна 20 кв. м.
Пример расчета ЕНВД сдача недвижимости в аренду
При расчете налога на вмененный доход следует учитывать, что налог оплачивается без копеек, полученная величина при значении менее 0,5 единицы отбрасывается, а 0,5 единицы и более округляются до целой единицы (Приказ ФНС РФ от 23.01.2022 № ММВ-7-3/13@).
- 1 800 рублей – для розничной торговли, которая ведется через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 кв.м.;
- 9 000 рублей – для розничной торговли, которая ведется через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 кв.м.;
- 4 500 рублей – для развозной и разносной розничной торговли.
Стоит сказать, что некоторые виды деятельности приведены в таблице обобщенно. Поэтому, например, может возникнуть вопрос, «на ЕНВД по парикмахерским услугам базовая доходность 2022 какая?» Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты относится к бытовым услугам с кодом 96.02 по ОКВЭД 2, которые также могут быть переведены на ЕНВД (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, Распоряжение Правительства от 24.11.2022 № 2496-р). А для бытовых услуг базовая доходность на ЕНВД установлена в размере 7 500 рублей в месяц на каждого работника, включая ИП.
Таблица базовой доходности ЕНВД 2022 года
Базовая доходность – это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, который характеризует определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях (ст. 346.27 НК РФ). Иными словами, этопредполагаемый доход, который, как считается, получает в месяц вмененщик-ИП при ведении определенного вида деятельности в расчете на каждого работника (например, при оказании бытовых услуг), на каждое посадочное место (при оказании услуг по перевозке пассажиров), на 1 кв.м. площади торгового зала (при розничной торговле через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы) и т.д.
Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в 2022 году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.
Расчет платежей для налога ЕНВД в 2022 и 2022 годах
ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.
Сроки уплаты
Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.
Базовая доходность по ЕНВД на 2022 год — этот важный показатель используется для определения налоговой базы, т. к. на этом спецрежиме налог рассчитывается не от фактического дохода, а от так называемого вмененного. Рассчитывается данный доход как произведение базовой доходности и физического показателя. Расскажем подробнее.
Базовая доходность по ЕНВД на 2022 год: таблица
К каждому виду деятельности на вмененке привязан физический показатель. Это может быть площадь, численность работников, количество единиц транспорта и другое. При этом для некоторых близких видов деятельности могут быть разные показатели.
Что значит при ЕНВД базовая доходность в 2022 году
Для определения величины базовой доходности необходимо обратиться к п. 3 ст. 346.29 НК РФ. В таблице выбирается свой вид деятельности, в соответствующей ему графе правого столбца и будет указано значение базовой доходности.
За несвоевременную подачу декларации по ЕНВД статьёй 119 НК РФ предусмотрен штраф. Он составляет 5% от суммы налога, указанной в декларации, и рассчитывается за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного как крайний срок подачи. При этом установлен максимальный и минимальный размер штрафа. Он не может быть более 30% указанной суммы налога и менее 1 000 рублей.
Индивидуальный предприниматель, который применяет вменёнку и при этом осуществляет свою деятельность без привлечения наёмных работников, по результатам отчётных периодов подаёт в налоговую только декларацию по ЕНВД.
Сдача отчётности по ЕНВД: сроки и штрафы
Вне зависимости от того, есть ли у предпринимателя на ЕНВД хоть один наёмный работник или нет, в 2022 году с этой системой налогообложения ему придётся проститься. Глава 26.3 «Единый налог на вменённый доход» прекратит своё действие, а предпринимателям и организациям на вменёнке нужно будет выбрать для себя другой налоговый режим.
Довольно часто «вмененка» используется именно в сфере розничной торговли. Коммерсантам это выгодно: если бизнес идет хорошо, то вне зависимости от величины дохода, им необходимо выплачивать в государственный бюджет строго определенный размер налогов. Правда здесь же кроется и основной недостаток ЕНВД: в случае, когда торговля на нуле или организация, ровно как индивидуальный предприниматель по каким-либо причинам перестали вести свою деятельность, но не успели оповестить об этом налоговую службу, «вмененку» платить все равно придется.
Расчет ЕНВД в розничной торговле с примерами
К сведению: для сокращения налоговых выплат при заключении договора по аренде магазина или торгового отдела, лучше сразу разграничить торговые и складские помещения. Это важно, поскольку для расчета налога используется только площадь торгового зала, то есть объект для извлечения прибыли.
ЕНВД для розничной торговли
Однако в данном случае существует небольшая хитрость, которой можно вполне законно воспользоваться для снижения налога. Винный магазин торгует не только алкоголем, но и различного вида продуктами (в т.ч. закусками), значит, его можно расценивать, как смешанный продовольственный. А для этой категории коэффициент уже совсем другой – всего 0, 27.
Налоговая база (вмененный доход за квартал) = базовая доходность за месяц × (величина физического показателя за 1-й месяц квартала + величина физического показателя за 2-й месяц квартала + величина физического показателя за 3-й месяц квартала) × К1 × К2
ИП на ЕНВД в сфере розничной торговли или общепита с сотрудниками могли претендовать на вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2022 до 1 июля 2022 года. Таким образом, вычет им полагался при покупке ККТ только в 2022 году.
Вычет на ККТ при использовании ЕНВД
- физический показатель (зависит от деятельности: число рабочих вместе с ИП, площадь стоянки торгового зала и др.);
- базовая доходность (указана для каждого вида деятельности в ст. 346.29 НК РФ);
- коэффициенты К1 (регламентируется Минэкономразвития и устанавливается на каждый год) и К2 (регламентируется муниципалитетом);
- ставка налога (15 % от величины вмененного дохода).
Переход ИП в категорию самозанятых возможен только при ведении деятельности в тех регионах РФ, где действует эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (ставка налога – 4% или 6%, в зависимости от источника дохода). Хотя к 2022 году по прогнозам налог на профессиональный доход могут ввести во всех регионах, и большинство ИП без работников с небольшими оборотами смогут использовать этот спецрежим.
Общая система налогообложения (ОСНО) – она по умолчанию будет применяться ко всем бывшим «вмененщикам», которые заранее не выбрали другой режим налогообложения (при этом фирмами уплачивается налог на прибыль, а предпринимателями НДФЛ, и все они становятся плательщиками НДС).
Отмена ЕНВД с 2022 года
Официально причиной будущей отмены вмененного налога стала борьба с нечестными налогоплательщиками, которые пользуются им для снижения налогового обременения. Этот режим планировалось отменить еще в 2022 году, но позже срок его действия продлили до 2022 г. включительно (федеральный закон № 178-ФЗ от 02.06.2022).
Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2022 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2022 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.
Калькулятор расчета налога ЕНВД 2022
В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.
Как рассчитать налог ЕНВД с помощью онлайн-калькулятора
Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2022 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).
Добрый день Татьяна! Если у вас нет торгового зала то необходимо брать тариф 9000 рублей, а если есть, то 1800. Если вы арендуете помещение, то у вас торговый зал есть скорее всего есть. Без торгового зала – это “островные” торговые точки, ларьки и т.п.
Калькулятор ЕНВД
Добрый день! Смотря какая торговая точка! Коэффициент базовой доходности по ЕНВД в размере 1800 – берется с торговой точки, у которой есть торговый зал, а 9000, если торгового зала нет – это фактически ларек.
Онлайн калькулятор декретных выплат в 2022 году: быстрая помощь при расчете с примерами
Добрый день, Ольга! Если вы ведете 2 разных вида деятельности, попадающих под ЕНВД, то они рассчитываются по отдельности. В декларацию по ЕНВД вносятся обе рассчитанные суммы налога. Если у вас есть наемные работники, то уменьшить налог вы можете лишь на отчисления в ПФР с зарплаты сотрудников и то не более, чем на 50%. Теоретически необходимо уменьшить суммы налога на величины тех отчислений по сотрудникам, которые относятся к каждому виду деятельности, т.е. налог по торговой точке – на суммы отчислений по менеджерам по продажам, а веткабинет – на зарплату медсестры. Подставьте в калькулятор ваши данные за квартал и получите результат 🙂
За год до отмены ЕНВД, которая должна произойти с 2022 года, начнут действовать поправки, направленные на постепенное «сворачивание» этого спецрежима. Дополнительные ограничения вводятся и для тех, кто применяет патентую систему налогообложения. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ. В настоящей статье мы подробно расскажем о новшествах, которые уже вступили в силу, и коррективах, которые начнут действовать с 2022 года.
Новые запреты по ЕНВД и ПСН с 2022 года: читаем поправки в Налоговый кодекс
С 1 января 2022 года в этот список будут добавлены товары, подлежащие обязательной маркировке. А именно: лекарственные препараты, обувь, а также предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха (новая редакция ст. 346.27 НК РФ). Организации или ИП, которые торгуют в розницу этими товарами, не смогут применять ЕНВД. А если продажа маркированных товаров произойдет в середине квартала, то налогоплательщик утратит право на «вмененку», и должен будет заплатить налоги за этот квартал по общему режиму.
В каких случаях будет запрещено применять ЕНВД
Обратите внимание: новая редакция пункта 6 статьи 346.45 НК РФ разрешает предпринимателям, совмещающим ПСН и УСН, сохранить право на «упрощенку» в случае продажи «нерозничных» товаров. На наш взгляд, это повышает шансы на подобное развитие событий и для плательщиков ЕНВД. Ведь суть поправок одинаковая: запрет на спецрежимы, по которым налог определяется независимо от фактических продаж, при совершении налогоплательщиком «внерозничных» сделок. А значит, норма о том, что плательщики ЕНВД при продаже «нерозничных» товаров могут перейти только на ОСНО, тогда как плательщики ПСН в такой же ситуации могут остаться на УСН — это лишь недоработка законодателя.