Возврат налога при покупке квартиры в 2022 срок подачи

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат налога при покупке квартиры в 2022 срок подачи». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Жилье было приобретено до 01.01.2022 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
• Жилье было приобретено после 01.01.2022 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
• Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
• Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
• Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году

Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2022 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца. Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.

Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.

является получение физическим лицом дохода, с которого уплачивается НДФЛ (например, зарплата или доходы с аренды квартиры). Но даже являясь законопослушным плательщиком, можно оказаться вне льготной программы. Отказ в компенсации НДФЛ будет получен, если жилье:

Кто имеет право на льготу

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

В январе 2022 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Физические лица, которые для покупки жилья в строящемся доме воспользовались ипотечным кредитом, также смогут претендовать на налоговый вычет. Когда квартира приобретена в ипотеку, государство вернёт часть средств при условии предъявления в ФНС подписанного акта приёма-передачи.

• Приобретение недвижимости у близких родственников (сестры, братья, бабушки и т. д.);
• Выплата полной стоимости за жилье третьими лицами (в качестве исключения допускается оплата гражданами, находящимися в законном браке).

Сколько вернёт государство

При подаче декларации о доходах за прошедший год от гражданина, следует предоставить в налоговый орган одновременно заявление на возврат средств с покупки жилья. Эта мера позволит сократить сроки проведения проверки примерно на месяц.

• Наименование регионального налогового органа – номер и точный адрес;
• Информация по заявителю – ФИО, адрес проживания и контакт;
• Год переплаты НДФЛ;
• Общий размер положенной компенсации, выявленную по указанному выше методу;
• Точные реквизиты банковского счета. Начать нужно с официального названия финансового учреждения. После этого прописываются идентификационные коды, как самого налогоплательщика, так и самого учреждения;
• В обязательном порядке указываются данные корреспондентского и расчетного счета человека, претендующего на средства. Это касается работающих пенсионеров, напрямую.

Возврат подоходнего налога с покупки квартиры в 2022 году

По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.

Необходимые документы на возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Данный показатель требуется сравнить с полностью уплаченного за отчетный год НДФЛ. Она указывается на специальной справке формы 2-НДФЛ. Взять ее можно, обратившись к бухгалтеру. Если сумма больше данного налога, он автоматически переведется за два-три полных отчетных годовых периода. Если же немного меньше, деньги будут получены сразу.

Новая квартира дает право на вычет при наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Сделка по приобретению жилья дает право уменьшить облагаемую налогом базу. Альтернативный вариант — оформить возврат ранее уплаченного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

С 1 января 2022 года вступят в силу поправки в ст. 220 НК РФ. Так, имущественный вычет можно будет получить, если налогоплательщик гасит проценты по кредиту на жилье и получил деньги по программам помощи заемщикам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.

Налоговый вычет при покупке квартиры: 2022 год

После продажи жилья, которое получено на безвозмездной основе, с частичной оплатой или по договору дарения, можно уменьшить базу налога на доход от продажи. Для этого можно учесть расходы в виде сумм, с которых гражданин уплатил НДФЛ при приобретении имущества.

ИФНС сделает возврат переплаты по налогу в течение одного месяца, после подачи заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Для изучения и камеральной проверки декларации 3-НДФЛ и представленных документов отведено три месяца (ст. 88 НК РФ).

За 4 500 000 рублей в общую долевую собственность за счет собственных средств супруги приобрели квартиру. Доля каждого составляет 50%. В данной ситуации общая сумма налогового вычета — 2 000 000 рублей делится пропорционально долям собственников. То есть каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей.

Распределение вычета между собственниками

В 2022 году можно получить вычет с процентов, только если их платят банку (письмо Минфина от 27.04.2022 № 03-04-05/29011). Рефинансированный кредит дает возможность получить вычет. Важно, чтобы из договора было ясно, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.

Если жилье приобретено после первого января 2022 года, то отправной точкой для расчета налога является сумма, которую указали в договоре при сделке либо кадастровая стоимость недвижимости (выбору подлежит та цена, что отличается большим размером).

О возврате налога при покупке квартиры в 2022-2022 году

Если осталась какая-то неиспользованная часть этой суммы, то возвратить подоходный налог можно при покупке еще одной квартиры. Льгота будет рассчитана только на оставшуюся часть. Но льгота для погашения процентов не предоставляется. Ее получение возможно лишь один раз.

Информация для покупателя квартиры

Следует отметить, что в 2022 году не планируется увеличения размера налога. Его необходимо платить по правилам, которые были установлены в 2022 году. Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом. При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2022 году. В 2022 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2022, 2022 и 2022 годы, пока она еще работала.

1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
   Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
   Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
   Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2022 году: изменения, разъяснения

1. Если ипотека получена после 1 января 2022 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
2. Если ипотека получена до 1 января 2022 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2022 года
3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
   Пример №1: доход за 2022 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2022 году, заявляя вычет за 2022 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
   Пример №2: доход за 2022 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2022 году, при оформлении за 2022 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

Налоговый вычет: изменения и разъяснения

• налогового вычета, право на который возникло в 2022 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2022 года, но с 1 января 2022 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2022 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
  Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
  Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2022 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
• Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2022 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2022 году. Если нет, то в 2022 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2022 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2022 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2022 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Пример: В 2022 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2022 году. Соответственно, сейчас (в 2022 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2022 и 2022 годы (подать документы за 2022 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2022 и 2022 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).