Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Через какое время возвращают второй налоговый вычет по ипотеке». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.
Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке
- Стандартные вычеты. Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
- Социальные вычеты. Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
- Профессиональные вычеты. Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
- Имущественные вычеты. Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.
Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.
Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.
Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется
При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года. Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем. Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.
Крайне важно запомнить один момент: предусматривается возврат процентов за все предшествующие годы, однако оформить 3-НДФЛ есть возможность только за три последних года – в этой бумаге указывается общая сумма того, что было по кредиту уплачено.
Это возможно в том случае, если зарплата гражданина будет еще выше, к примеру, возьмем за ежемесячный оклад 90 тысяч рублей. Тогда общий годовой доход будет 1080000 рублей, а удержание НДФЛ составит 140400 рублей.
Первый пример – три декларации
- граждане, достигшие возраста пенсии, не имеющие официальной работы;
- бизнесмены, для которых доступны особые налоговые режимы при условии их использования;
- женщины в декрете (после родов, при уходе за ребенком до полутора лет).
Ограничения по возмещению НДФЛ за ипотеку накладываются не только в рамках лимита 3 млн. рублей. По законодательству, воспользоваться вычетом за переплаченную сумму заемщик может только один раз. Если сумма фактически уплаченной суммы процентов по ипотеке за весь срок погашения кредита составила менее 3 млн. рублей, при покупке второй квартиры заемщик не имеет права вернуть оставшуюся часть возмещения.
Все о налоговом вычете по процентам по ипотеке: право на получение, максимальная сумма и другие нюансы
Рекомендуется оформлять выплаты на созаемщика с наибольшим доходом. Это позволит получить максимальный возврат средств за указанный период. Заемщики с небольшой заработной платой рискуют получить только часть положенных для возврата средств, несмотря на совокупный лимит до 390 тысяч.
Реально ли получить возмещение НДФЛ за вторую квартиру?
Воспользоваться возмещением средств за переплату по ипотечному договору может только собственник квартиры. Если имущество находится в совместной собственности, например, у супругов, каждый из них имеет право на возврат процентов пропорционально доли собственности.
Если вы рефинансировали кредит, вычет можно получить и по новому договору. Вы можете рефинансировать кредит неограниченное количество раз, но для получения вычета должно быть соблюдено одно обязательное условие – в каждом следующем кредитном договоре должна быть отсылка к самому первому документу. Если в новом договоре не будет привязки к первоначальному кредиту на ипотеку, вы не сможете вернуть проценты.
А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен. Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2022. У вас есть на это время – до конца 2022 года. Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2022 году, проценты по ипотеке за 2022 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.
Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке
Вы не сможете получить вычет в той части расходов на приобретение квартиры, которые были оплачены оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ).
- Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
- Нерезиденты России;
- Индивидуальные предприниматели.
- Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.
- Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.
Уменьшаем процент по ипотеке с помощью налогового вычета
Не стоит забывать, что подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС можно после окончания года, когда был подписан акт приёма-передачи квартиры. Иногда эта дата не совпадает с моментом уплаты денег за недвижимость или заключения ипотечного договора (скажем, в случае долевого участия в строительстве).
Кто может воспользоваться правом на вычет?
Деньги могут возвращаться в течение нескольких лет или же всего за один год, все зависит от получаемых доходов и отчисляемого с них НДФЛ. Возмещение также может осуществляться с перерывами – в зависимости от факта получения зарплаты и ежегодной подачи декларации 3-НДФЛ.
Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.
Возврат 13 процентов с ипотеки
Если вы планируете приобрести жилье и для этого оформляете ипотечный кредит в банке, то должны знать о возможности получить часть затраченных денег обратно. Закон предусматривает два вида вычетов в этом случае:
Кто обладает правом
В феврале 2022 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.
Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:
Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку
При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:
Способы получения вычета
В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.
Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).
Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.
Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
Приобретение недвижимости предполагает задействование больших сумм, часть которых владелец жилья может вернуть благодаря механизму налогового вычета. Такая возможность сегодня дана не только лицам, приобретающих жилье за счет личных сбережений, но и за счет кредитных средств. При этом у заемщиков часто возникает вопрос о том, существует ли сегодня возможность получить возврат средств при покупке второй квартиры.
Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру
Максимальная сумма по всем имущественным сделкам не должна превышать 2 млн. рублей, в отношении начисленных процентов вводится ограничение в виде 3 мл. рублей. В связи с такой особенностью при покупке квартиры стоимостью 2 млн. рублей покупатель, являющийся плательщиком налога, вправе рассчитывать на возврат средств в размере 260 000 рублей. Если при покупке первой квартиры лимит в части долговых обязательств был исчерпан не полностью, то при покупке второй гражданин имеет право обратиться в государственный орган для компенсации оставшейся части.
Что изменилось в законодательстве
Перечень необходимых документов для подачи в налоговую службу сегодня определен законодательно. Полный список можно уточнить в отделении инспекции либо на официальном электронном ресурсе государственного органа.
Сегодня 2022 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2022 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2022 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Голубев К.Т. в 2022 г. приобрёл квартиру с отцом в долевую собственность. Основной заёмщик был отец. К 2022 году сумма погашенных ипотечных процентов составила 424 000 руб., всё это время отец переводил со своего счёта платежи для оплаты кредита. Чтобы сын тоже смог получить вычет, он написал на отца доверенность от руки, в которой указал, что денежные средства на погашение кредита, в т.ч. 212 000 руб. были им переданы отцу для погашения ипотечных процентов, эту доверенность при оформлении вычета он приложил в качестве подтверждения своих расходов и получил возврат НДФЛ.
Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.
Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после января 2022 года, значит действует данное ограничение.
Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление
Пример №5 . В 2022 году Алексей не в браке купил квартиру за 4 млн руб. в ипотеку, он является единственным собственником. Хоть у него и получится 13% * 4 млн = 520 тыс., он получит только максимальные 260 тыс.руб.
Подробнее о вычете по ипотечным процентам
Вычет за покупку : Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2022 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.