Когда Сдавать Декларацию По Продаже Квартиры В 2022

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Когда Сдавать Декларацию По Продаже Квартиры В 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Как и когда заполняется декларация

• На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
• В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

1. Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2022, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
2. Если жилье было куплено после 01.01.2022, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году

• Заявление на возврат НДФЛ;
• Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Договор купли-продажи жилья;
• Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
• Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
• Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
• Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Все, что требуется сделать — это собрать приведенный выше пакет документов, заполнив необходимые отчеты и справки и предоставить их в соответствующее окно в ИФНС. Заявление на возврат налога можно подать одновременно с декларацией 3-НДФЛ или после подачи декларации.

В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2022 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:

Можно действовать не самостоятельно, а через работодателя. Заявление подается в бухгалтерию предприятия сразу после оформления сделки (ждать завершения года не нужно). Помимо заявления нужно предоставить уведомление из налоговой – оно выдается в ответ на письменное заявление (срок рассмотрения – 30 дней).

Сроки

является получение физическим лицом дохода, с которого уплачивается НДФЛ (например, зарплата или доходы с аренды квартиры). Но даже являясь законопослушным плательщиком, можно оказаться вне льготной программы. Отказ в компенсации НДФЛ будет получен, если жилье:

1. Если квартиру купили в 2022 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2022 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
2. В 2022 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2022 года. В октябре 2022 года купили еще одну квартиру. В январе 2022 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
6. Для квартир, которые покупали до 2022 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2022 года.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2022 года

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Как продать квартиру без налога

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2022 года. В январе 2022 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2022 года первую продают. Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2022 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике:
1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.
Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.
2) в какие сроки будет такое начисление?
Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

• первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
• Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
• Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
• Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
• Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Порядок подачи налоговой декларации

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2022 году

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года. Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Кто может рассчитывать на вычет?

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2022 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Заключив в 2022 году договор долевого участия и выполнив его условия, Вы получили право требовать у застройщика квартиру в многоквартирном доме после его сдачи. Отмечу, что право требования не следует путать с правом собственности на квартиру! В 2022 году Вы переуступили это право за те же деньги, что и сами заплатили застройщику. Таким образом, Вы не получили дохода, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ: 13% – для резидентов России, и 30% – для нерезидентов) уплачивается именно с полученных доходов. Если их нет, то налог платить не надо.

Купила квартиру по ДДУ и продала – надо подавать декларацию

Несмотря на это, необходимо подать 3-НДФЛ в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, то есть до 30 апреля 2022 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Вместе с декларацией необходимо подать копию договора участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования по ДДУ, а также копии платежных документов, оформленные в установленном порядке и подтверждающие произведенные Вами расходы (платежные поручения, банковские выписки, квитанции, кассовые чеки).

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

В данном случае Вы обязаны подать налоговую декларацию в ФНС, поскольку факт получения дохода по договору ДДУ эту обязанность не снимает. При этом подать налоговую декларацию необходимо в 2022 году, поскольку 2022 год является отчетным. Но не забывайте о своем праве получить налоговый вычет. Для его получения Вам нужно подать в ФНС ряд документов, перечень которых нам разъяснил данный орган в своем письме от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@. Это:

• Обязанность уплаты налога возникает, если срок владения унаследованной недвижимостью не превышает 3 года (36 месяцев с даты получения права собственности). Но не 5 лет, как при продаже не наследственной недвижимости, приобретенной после 1 января 2022 года.
• Уменьшить величину облагаемого дохода можно на имущественный вычет в размере 1 млн. Расходы на приобретение этой квартиры предыдущим собственником брать в зачет нельзя, также нельзя учесть никакие расходы на ремонт, коммунальные платежи.
• Нельзя занижать стоимость продаваемой наследственной квартиры. С 01. 01. 2022 года стоимость недвижимости, указанная в договоре купли продажи, сверяется с ее кадастровой стоимостью, которая очень близка к рыночной. В случае, если в договоре указана меньшая, чем 70% кадастровой стоимость, налог будет доначислен налоговой инспекцией.
• В случае продажи квартиры несколькими собственниками по 1 договору, вычет в 1 млн. предоставляется на весь объект, а не каждому собственнику. Т.е. вычет получает каждый, но только согласно его доли (пример: 1/2 доля — значит вычет 500 тыс. руб, 1/3 доля — вычет 333,3 тыс.руб.).
• Если каждый владелец продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
• Не существует никаких льгот для разных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние и пр.). После продажи унаследованного жилья никто не освобождается от уплаты налога. Ну разве только те, кто владеет ею более 3 лет.

Продажа квартиры по наследству в 2022 году: когда можно продать, налог, документы и вычет

Продажа квартиры после вступления в наследство может быть совершена в любое время. Однако статьей 217 Налогового кодекса установлены определенные сроки владения, по истечении которых представлять декларацию, а также уплачивать обязательный платеж, не требуется. Так, при продаже наследства, находившегося менее 3 лет в собственности, налог начисляется.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Соответственно действующей тарифной ставке по налоговым вычетам, которая составляет 13%, наследник имеет законное право воспользоваться одним из представленных вариантов, если он подпадает под определенную льготу:

За 2022 год — только в электронном виде через Интернет (ст. 18 Закона от 06.12.2022 № 402-ФЗ в новой редакции, п. 4 ст. 2 Закона от 28.11.2022 № 444-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О бухгалтерском учете”)

Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера по УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.

Таблица 3. Возможные отчеты ООО на УСН в 2022 году в налоговую инспекцию (в зависимости от конкретной бизнес-ситуации)

1. Декларация по ЕНВД, если ООО совмещает УСН и вмененку.
2. Декларация по НДС, если фирма-упрощенец добровольно выставляет счета-фактуры своим контрагентам с выделенным налогом на добавленную стоимость. Либо выступает как налоговый агент по НДС.
3. Журнал учета счетов-фактур, если упрощенец выступает как посредник, не являясь при этом налоговым агентом.