Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имеет ли право на вычет на ребенка если платит алименты». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Использовать вычет на детей можно до момента, пока доходы (по ставке 13%) не станут выше 350 т.р. (до 2022 г. ограничение было до 280 т.р.). С месяца, когда полученные доходы станут выше 350 т.р., стандартный вычет более предоставляться не будет.
К примеру, стандартным является положение вещей, при котором после прекращения брака малыш живет с мамой, а папа проживает по отдельности и вносит алиментные платежи. Таким образом, так как отец продолжает содержать ребенка, уплачивая на это денежные средства, он сохраняет право на получение детского вычета.
Размер вычета на ребенка
Российским гражданам предоставляются льготы, благодаря которым уменьшается размер налога на получаемый доход. Одной из них является налоговый вычет, на который имеют право лица, воспитывающие детей. Его применение регулируется законодательными положениями, закрепленными в статье 218 НК РФ.
Российский Семейный кодекс регулирует массу вопросов, включая материальную поддержку членов семьи. Чаще всего речь идет о содержании несовершеннолетних детей. С заработка родителя и других его доходов высчитывается определенная сумма, все виды таких доходов перечислены в правительственном постановлении. Однако в этом документе нет ссылки на то, как сочетаются налоговый вычет и алименты.
Особенности налогового вычета при алиментах
Получение возврата по процентам, выплаченным по займу, предусматривает предоставление налоговикам документов по сделке. К ним надо приложить справочную документацию о реально выплаченных средствах, а также кредитное соглашение в виде копии. Могут потребоваться и бумаги, подтверждающие внесение денег на погашение процентов.
Обязанность выплаты алиментов
Размеры стандартного вычета зависят от числа детей. На первых двоих из них выплачивается по 1,4 тыс. рублей, на третьего и каждого из последующих – по 3 тыс. рублей. Выплаты на детей с инвалидностью составляют 6 или 12 тыс. рублей. Возврат положен родителям и опекунам детей до 18 лет или обучающихся несовершеннолетних до 24 лет.
А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2022 № 229-ФЗ ). Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841).
Алименты и НДФЛ
/условие/ Зарплата работника Иванова О.С. составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.
Удержание алиментов и перечисление взыскателю
Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%). Вычет составляет:
- когда один из родителей лишен родительских прав (письмо Минфина РФ от 01.02.2022 № 03-04-05/4293, ФНС РФ от 13.01.2022 № БС-2-11/13@);
- когда один из родителей уклоняется от уплаты алиментов и не участвует в содержании ребенка (письмо Минфина РФ от 16.06.2022 № 03-04-05/35111).
Право на стандартный «детский» вычет возникает при условии, что ребенок находится на обеспечении родителя. Это четко следует из ст. 218 НК РФ. В стандартной ситуации, когда ребенок живет со своими родителями, вопросов не возникает. А вот может ли, например, отец ребенка претендовать на вычет, если родители развелись, а ребенок после развода живет с матерью?
Кому полагается двойной «детский» вычет
«Детский» вычет действует до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13% нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 руб. С месяца, в котором доход превышает 350 000 руб., вычет не применяется. Если сотрудник трудится на текущем месте работы не с начала года, то вычет должен предоставляться с учетом доходов, полученных с начала текущего года на прошлой работе.
Пример. Петров Николай Сергеевич предоставил в бухгалтерию полный пакет документов и подтверждение факта уплаты алиментов на ребенка от первого брака. Он получил право на налоговый вычет и пользовался им полгода. Через полгода в бухгалтерию предприятия, на котором работает Петров, поступил по почте судебный исполнительный лист с указанием суммы задолженности по алиментам на Петрова Н.С. В том случае, когда работник готов немедленно погасить задолженность, перерасчет НДФЛ, удержанного у него за месяцы просрочки платежа, делать не нужно. Если работник не готов погасить задолженность, а проведенное расследование покажет, с какого именно момента платежи перестали поступать на счет получателя, то бухгалтерия вправе сделать перерасчет НДФЛ на Петрова и удержать из его зарплаты незаконно сделанные налоговые вычеты.
Родители могут подать иск о взыскании дополнительных расходов. Например, если с заявителем произошел несчастный случай, требующий оказания дорогостоящим медицинских процедур. В этом случае учитываются все доходы (включая алименты) истца и подтверждается необходимость в дорогостоящих тратах. Если необходимость расходов признается жизненно необходимой, то с ответчика взыскивается дополнительная денежная сумма, помимо алиментов.
Видео — Расчет алиментов в 1С
Алименты не начисляются с материальной выгоды. Подобное поступление денежных средств не является получением дохода, об этом говорится в статье 82 Семейного кодекса РФ. НДФЛ с суммы материальной выгоды отчисляется в установленном законодательством порядке в размере 35%. Все виды дохода, которые можно причислить к материальной выгоде, перечислены в статье 212 НК РФ.
Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами.
Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов
Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в 350 тысяч российских рублей.
Условия предоставления вычета
Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка.
«Воспитываем с супругой троих детей, старшему — 16 лет, а младшему — 5. В связи с тем, что у нас все время возникают разногласия по поводу расходования копеечной зарплаты, в прошлом году она подала на алименты. Теперь на работе сказали, что с января 2022 года мне стандартные вычеты на детей не положены. Когда жена откажется от алиментов, я снова буду иметь право пользоваться льготами на НДФЛ. Ответьте, пожалуйста, законно ли это? Ведь мы с женой не разводились, проживаем вместе, по-прежнему воспитывая наших общих детей». Николай (Фатеж).
Я не знаю, какая у нас средняя, но вот девчонки знакомые, работая в разных местах, получают от 15 тыс. до 26 тыс. Чистыми. Но есть и те, кто зарабатывает по 45 тыс. У нас, напр. , это считается хорошей зарплатой. Я про чистые говорю, уже на руки. А в Москве и Питере, есть и те. у кого зарплата 120-150 тыс. Но зарплата в 7 -10 тыс. , как написано выше — я про такую не слышала, может, в деревнях где-то.
Налоговый вычет на ребенка при уплате алиментов
Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.
В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2022 N 03-04-06-01/117. Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей или судебным решением свидетельствует о том, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка.
В Письме от 11.10.2022 N 03-04-05/8-1179 финансовое ведомство также уточняет, что данное право не зависит от того, проживает родитель с ребенком или нет, поскольку выплата алиментов сама по себе означает участие в содержании ребенка.
12.12.2022 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс
Более того, в данном случае право на вычет также имеет супруг родителя, выплачивающего алименты своим детям от предыдущего брака (Письма Минфина России от 17.04.2022 N 03-04-05/12978, ФНС России от 17.09.2022 N БС-4-11/16736).
- социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
- некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
- имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
- стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
- инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.
Удерживают ли алименты с налогового вычета
Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.
Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?
При первом варианте получения вычета разовой суммой понадобится сдать в ИФНС декларацию о доходах с помесячной разбивкой, которую выдает бухгалтерия предприятия, и подать туда заявление на возврат излишне перечисленной суммы налога на указанный в заявлении банковский счет.
- заявление в свободной форме о предоставлении имущественного вычета;
- документы, подтверждающие, что работник действительно владел недвижимостью более пяти лет;
- договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации объекта недвижимости.
Имущественный вычет можно получить не только через работодателя, но и через налоговую инспекцию. В этом случае налогоплательщик возвращает на свой банковский счет полную сумму НДФЛ, удержанную за предыдущий год (и так будет продолжаться несколько лет, пока не будет возвращен полностью весь имущественный вычет). Сам по себе имущественный вычет не входит в перечень постановления правительства РФ №841 от 18.07.1996 г. Его можно отнести к иному налоговому доходу или получению льготы. В данном варианте алименты с вычета не начисляются, так как поступают отдельной суммой и не являются доходом.
Материальная выгода и алименты
Пример. Иван Иванович является плательщиком алиментов на двоих детей, что составляет 1/3 от его зарплаты. Оклад у Ивана Ивановича составляет 40 000 рублей. Бухгалтер рассчитывает НДФЛ от оклада, равного 40 000 руб. (40 000 х 13% = 5 200). Базой для начисления алиментов является 34 800 руб. (40 000 — 5 200=34 800, то есть оклад минус НДФЛ). Чтобы получить сумму алиментов, нужно 34 800 рублей умножить на 1/3. Бухгалтер должен перечислить получателю алиментов 11 600 рублей. Иван Иванович получил заработную плату, за минусом всех платежей в размере 23 200 рублей.