Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Какой Налог За Подаренную Квартиру». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.
Налог на дарение в 2022 году родственнику и не родственнику: какой размер, процедура оплаты
Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:
Особенности дарения
Поправки Налогового кодекса, начавшие действовать с 2022 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.
Поэтому, если оформить дарственную, то одаряемый должен подать декларацию в местный налоговый орган и оплатить сумму, указанную в ней. Расчет производится исходя из стоимости жилья. Она может быть указана в самом договоре. Если ее нет, то расчет производится по кадастровой стоимости.
Но как решить вопрос, если сделка происходит между близкими родственниками, но одаряемый не гражданин? В этом случае будет действовать приоритетное право. Налогом не будут облагаться такие сделки, так как то, что человек не проживает на территории России, не отменяет его родственных связей. Главным здесь будет родство. Поэтому налог платить не нужно.
Основания для освобождения от уплаты
Дарственная является безвозмездной сделкой. Даритель не получает никаких материальных благ, но с точки зрения закона, одаряемый является выгодоприобретателем. Он получает квартиру, не тратя никакие средства. Поэтому такие сделки облагаются налогом. Получив выгоду, одаряемый должен уплатить в казну часть от прибыли.
НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.
- Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
- Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
- После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.
Налог при продаже дарственной квартиры
- супруги между собой;
- родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
- усыновители и усыновленные;
- бабушки/дедушки и внуки;
- сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.
Если даритель и одариваемый человек не относятся к ближайшим родственникам, но все же имеют отдаленные родственные связи, то налог по договору дарения недвижимости необходимо платить по ставке 13%. Отметим следующий важный момент: обязательным условием такого соглашения должно быть резидентство РФ одариваемого физического лица.
Как рассчитать налог при дарении недвижимости
По некоторым договорам налог на дарение недвижимости платить не нужно. Об этом также указывается в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Согласно этой норме кодекса, если даритель и одариваемый человек имеют близкие родственные связи, то по подаренной недвижимости НДФЛ перечислять не нужно. К таким людям относятся супруги, дети, братья/сестры и родители, и при этом необходимо учесть следующие моменты:
Когда не нужно платить налог при дарении
Как отмечалось, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно, поскольку это обязанность либо дальних родственников, либо людей, не имеющих никакого родства. Однако если близкий родственник получил в дар недвижимость и изъявил желание ее продать до истечения 3-х летнего срока владения, он должен заплатить НДФЛ.
Если же одаряемое лицо проигнорирует эти указания налоговая инспекция может подать на него исковое заявление в судебные органы. Таким образом, если общая сумма налога составляет меньше 50 000 российских рублей – решение по данному делу будет принимать мировой судья по месту жительства должника.
В том случае, если одаряемого не устраивает заявленная налоговиками кадастровая стоимость квартиры – он может заявить другую сумму, аргументировав свою позицию при помощи дополнительной независимой экспертизы или соответствующими документами.
Сроки уплаты НДФЛ в 2022 году при дарении недвижимого имущества
Естественно, что многие недобропорядочные собственники постоянно пытаются занизить реальную цену недвижимости для снижения НДФЛ. Однако, подобная хитрость в 2022 году – неуместна, ведь при обязательной проверке данных и выявлении факта мошенничества могут не только назначить выплату налога, исходя из рыночной стоимости квартиры, но и применить санкции.
Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.
Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.
Нюансы определения налога
Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.
Стоит отметить, что величина коэффициента, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшена вплоть до нуля нормативным актом, принимаемым на уровне субъекта РФ. Но не допускается установление дифференцированного коэффициента для обычных и для подаренных квартир: в этом смысле правило остается общим для обоих типов недвижимости.
Сергеев А.С. в 2022 году купил квартиру за 1 700 000 рублей. С этой суммы он может исчислить вычет в величине 221 000 рублей (13% от 1 700 000). В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом. На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры.
Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?
Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация. Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.
- Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
- Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
- Дедушка/бабушка.
- Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).
Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ. Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.
В каких случаях можно не платить налог
Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.
При возникновении подобных вопросов, Вы можете предоставить в ИФНС объяснение и документы, на основании которых Вы освобождаетесь от обязанности платить 13 процентов (договор дарения квартиры, документы подтверждающие родство сторон сделки или заключение брака и т.д.).
Если квартира получена в дар от члена семьи или близкого родственника, то декларировать доход и уплачивать 13 процентов не нужно (Письмо Минфина России от 01.06.2022 №03-04-05/31613). Но если квартира передается между близкими людьми, которые не являются по закону близкими родственниками и членами семьи, например, двоюродными братьями и сестрами, дядями/тетями и племянниками/племянницами, свекровью и невесткой и т.д., то родственнику, принявшему в дар квартиру, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить 13 % от стоимости квартиры.
юридическая помощь
Разъяснение по данному вопросу дано в Письме ФНС России от 05.06.2022 N ЕД-3-3/1975@. В силу действия пункта 1 статьи 229 и подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса налоговая декларация представляется физическими лицами, получавших от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога.
Близкие родственники
А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе. Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся. Это нужно учесть.
Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог. Исключений федеральное законодательство не предусматривает. На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.
Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.
Когда нужно платить налог
Российское налоговое законодательство обязывает всех получателей дохода, являющихся резидентами РФ, выплачивать подоходный налог. Получение в собственность объекта недвижимости на основании договора дарения расценивается как получение дохода.
Так что при получении квартиры в подарок Налоговый Кодекс обязывает нового владельца выплатить определенный процент за получение подарка. Однако этот же кодекс может его от уплаты освободить. Разберемся подробнее.
Налог на подаренную квартиру
Провести оплату можно в отделении налоговой служб, приписанной к вашему месту регистрации или фактического проживания. Мы настоятельно рекомендуем вам пользоваться услугами именно того отделения, которое находится по месту регистрации — так вы точно избежите всех возможных проблем. Кроме того, оплатить налог при дарении квартиры можно в некоторых Многофункциональных Центрах. Однако прежде чем обращаться в один из таких центров уточните, работает ли он с налоговой вообще.
Особенности процедуры по договору дарения
Теперь разберем вопрос «Кто из сторон платит?». Согласно действующему законодательству, платит именно получатель имущества, то есть одариваемая сторона. Связано это с тем, что с точки зрения государства именно одариваемый считается выгодоприобретателем, и именно ему положено проводить выплату налога. Однако это не мешает дарителю так же передать в дар и сумму для погашения налога — главное, чтобы документы в налоговую подвал именно новый владелец имущества.