Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов: обновленная информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Передавать в аренду квартиру и не платить налоги является целью многих лиц, занимающихся сдачей жилья. Особенно часто эта проблема касается граждан, которые попросту не заключают договоры, а если и делают это, то забывают об обязательной процедуре его регистрации. Такой вариант, безусловно, даёт возможность освободиться от обязательств налогового характера, но при этом может создать и проблемы.

К вариантам уплаты налогов относят следующее:

Уплата налогов гражданами. В процессе сдачи в аренду квартиры владельцы всегда перечисляют полный размер платежа, который будет высчитываться в таком порядке, в каком предусматривает налоговый закон, то есть в зависимости от размера дохода.
Уплата налогов организациями. Наличие соглашения обязательно, в то время как граждане могут избежать договора, регулярно подавая декларацию о доходах. Любое юридическое лицо сообщает о размере как прибыли, так и неуплаченного налога, если таковой имеется, иначе будет привлечено к ответственности. Исчисляется сумма платежа от размера прибыли организации.
Уплата налогов в упрощённом порядке. Данная система предусмотрена для индивидуальных предпринимателей, а также организаций, которые должны обратиться в налоговый орган с заявлением на применение к ним такого режима. Рассматриваемый порядок устанавливает заниженную ставку в шесть процентов. Плюс допускаются авансовые платежи, вносимые каждый квартал.

Варианты уплаты налогов

При составлении договора аренды квартиры устанавливается только сколько должно заплатить арендующее лицо, условия о налоговых обязательствах не предусматриваются, они регламентируются отдельно. Можно ли арендовать жильё без соглашения? На практике такое встречается чаще всего, что не предусматривает налогов за сдачу жилья. Однако насколько это безопасно для участников отношений? Ведь когда нет соглашения, сложно сказать, куда жаловаться при сдаче в аренду квартиры без официальной документации, так как никаких прав для защиты фактически не существует. Поэтому всегда при сдаче квартиры в аренду должен быть договор.

Само собой, доказанный факт незаконной сдачи жилья в найм будет в первую очередь неприятен владельцу, так как это именно он не заплатил налог. А наказание подразумевается конкретно за это. В результате его не только обяжут выплатить всё сполна, но и заплатить пеню, как уже упоминалось выше, и штраф в размере 20 % от полученного дохода.

А подразумевает ли нелегальная и незаконная сдача квартиры в аренду ответственность для квартиросъёмщика, или наказание понесёт только хозяин жилья? Арендатор, в свою очередь, обязан зарегистрироваться на время своего проживания на той площади, которую снимает. При незаконной аренде, естественно, этого не происходит. Это в буквальном смысле двойное нарушение российского закона (со стороны арендодателя и арендатора, который не произвел эту регистрацию), если квартиросъемщик является резидентом. А если же жилплощадь временно занимает иностранец, то это только усугубляет ситуацию.

Меры пресечения

Немалые штрафы и даже возможность уголовного наказания (лишение свободы от 6 месяцев при сумме неуплаченных налогов от 100 до 500 тысяч и до 3 лет при сумме неуплаты в размере от 500 тысяч рублей и выше).
Порча квартиры или имущества. Если аренда жилья происходила без соответствующего договора, будет сложно доказать, что из вашей квартиры пропала какая-то бытовая техника, что раньше и двери, и окна были целыми, а стены не были испещрены следами краски и фломастеров.
Неприятные сюрпризы в виде неожиданных расходов. Таковые появляются, если наниматель оставил после своего пребывания долги за коммунальные услуги. Могут прийти, к примеру, очень большие счета за телефонную связь, в случае если ваш квартиросъёмщик любил пообщаться на досуге с кем-либо из родственников, проживающих на другом конце света.
Обманные действия со стороны нанимателя. Известно множество случаев, когда квартира сдавалась одним людям, а оказывались в ней совершенно другие, которые, как потом выясняется, за спиной собственника (то есть без его на то согласия) договаривались с нанимателем. К тому же нередки случаи, когда съёмное жильё использовали как бордель или заселяли большим количеством посторонних людей, например, до 20 человек гастарбайтеров из соседствующих стран.

Причина – отсутствие четкой работы органов по выявлению недобросовестных арендаторов и привлечению их к ответственности. Те, кто занимается арендным бизнесом в масштабных размерах, предпочитают платить налоги. Собственники одного сдаваемого помещения, как правило, уклоняются от ответственности на свой страх и риск.

За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

Можно ли оформлять наем без взносов в казну государства?

Риск не всегда шампанское, это может оказаться и полная потеря собственной квартиры. Например, в случае, если во время буйного застолья полуневменяемые квартиросъёмщики случайно устроили пожар. С кого будет спрос, если это была вами же спровоцированная ситуация — незаконная сдача квартиры в аренду. Куда жаловаться теперь, с кого потребовать возмещения?

штраф в размере до 300 тыс. рублей либо любого стороннего дохода за общий срок до двух лет;
при больших объемах получаемых незаконно средств (более 100 тыс. в месяц), на нарушителя может быть наложен штраф в размере 50 тыс. рублей и ограничение свободы на срок до пяти лет.

Если квартира сдается внаем в соответствии с законодательными нормами – ее владелец в обязательном порядке должен исчислять налог с полученных в виде арендной платы доходов. Закон определяет сдачу квартиры в аренду как один из видов предпринимательской деятельности. Арендатор также имеет обязанности – в частности, он обязан зарегистрироваться на съемной жилплощади.

Уголовный кодекс РФ

Важно! Текст жалобы должен быть составлен корректно, в деловом стиле. Использование ненормативной лексики не допускается. Текст не должен носить ярко выраженного эмоционального окраса. Недопустимо и искажение фактов.

Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

Зарегистрироваться как ИП. Тогда можно пользоваться упрощенной системой налогообложения и платить 6% от суммы. Этот способ имеет как преимущества, так и недостатки, поэтому следует это учесть.
Приобрести патент. Для этого также нужно стать индивидуальным предпринимателем, а также просчитать выгоду. Дело в том, что теперь цена патента зависит от кадастровой стоимости недвижимости, а значит, она стала в несколько раз выше.

Договор аренды

Этот способ обмана ИФНС часто приводит к обратным последствиям, так как, в конце концов, многие арендаторы просто отказываются доплачивать за жилье. И отдают сумму, которую содержит договор о найме. Доказать что-либо собственнику очень сложно, а для расторжения контракта нет оснований. Это важно учитывать при составлении документа.

Статью 171 УК РФ, классифицирующую преступление, как незаконная предпринимательская деятельность, при получении дохода свыше 2 млн. руб..
Статью 198 УК РФ, относящую незадекларированную аренду к деятельности по уклонению физ. лица от уплаты налогов и взносов, если размер задолженности за три года более 900 тыс. руб.
Статью 122 НК РФ, описывающую действия терминами «неуплата налога» или «неполноценная уплата» сумм налогового ли страхового сбора и прочих взносов.

Непростительная ошибка! Ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов — штраф

Характерным для славянского менталитета является желание получить чистую прибыль без налогов. Потому, в тех ситуациях, где это, возможно, сделки осуществляются в обход налоговой службы. И аренда квартиры в данном случае представляет собой едва ли не ярчайший пример. Лишь небольшой процент арендодателей декларирует доход от сдачи имущества в аренду. Подавляющее большинство же ищут лазейки: «надо ли платить налог от дохода со сдачи жилья в аренду?», «ответственность за сдачу квартиры без уплаты налоговых отчислений?», «нужно ли платить налог с аренды нежилого помещения?» и, каков штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов. Все эти вопросы направлены на достижение цели – избежать наказания при получении прибыли без уплаты налогов.

Налогообложение, оберегаемое законом

Каждой из статей предусматривается денежный штраф. При этом перечень того, чем грозит сдача квартиры без уплаты налога, не ограничивается административными мерами. УК также предполагаются меры вплоть до заключения под стражу неплательщика и приговора его к тюремному сроку.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:

Плательщики обязаны самостоятельно сообщать налоговым органам о том, что получают доход от предоставления жилья внаем. Это их обязанность, как и внесение платежей. Поэтому обязательно заполняется декларация соответствующей формы и подается не позднее 30 апреля. Крайний срок оплаты за сдаваемое жилье – 15 июля.

Также Вы можете указать условия, при которых имеете право самолично прекратить договорные отношения (систематическое нарушение сроков оплаты, неприемлемое состояние жилья, проживание прочих лиц, которые не являются арендаторами, и т.п.).

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, ответственность

При крупной сумме уклонения от налогов штраф может достигать трехсот тысяч рублей. Если же вы сдавали в аренду не скромную квартиру, а шикарные апартаменты и за три последних года не заплатили налог на сумму более 600 000 рублей, — это предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет.

Как оформить сдачу жилья в аренду

Причина отказа собственников жилья от составления договора состоит в нежелании отдавать 13% от дохода за аренду, а если арендодатель не российский гражданин – налог составляет 30%. Естественно, сознательно уменьшать свои доходы никто не хочет. Да и доказать факт сдачи квартиры в наем не так легко.

Но эту статью будет очень сложно применить к Вам, если Ваша квартира приобреталась для того, чтобы проживать в ней. Однако, если Вы «увлекаетесь» тем, что постоянно покупаете квартиры, чтобы сдавать их и при этом не платите налоги как ИП, то налоговая инспекция может взять в рассмотрение именно эту статью.

Она может быть применена к Вам как к физическому лицу, сдающему квартиру. И применяется статья в том случае, если Вы не платили налоги очень долго. Для этой статьи нужно, чтобы Вы не заплатили больше 899 тысяч рублей за 3 года.

Какой ещё существует штраф за сдачу своей квартиры без уплаты налогов

Практически исключается вероятность того, что сотрудники налоговой инспекции проявят к Вам интерес, не обнаружив Ваших нарушений налоговых отчислений. А обнаружить их они могут, например, следующим образом. Есть 2 случая, которые произошли с нашими клиентами. Прочитайте их и сразу направляйтесь в налоговую инспекцию оформлять декларацию.

ВНИМАНИЕ! Если закон был нарушен впервые, то собственникам грозит только минимальный штраф. В случае повторного привлечение к ответственности грозит более серьезное наказание – от принудительных работ до лишения свободы.

Тогда факт сдачи жилья в наем доказать будет практически невозможно. Но следует помнить, что аренда без документов влечет за собой риски как со стороны владельца имущества, так и со стороны жильца. Несмотря на имеющуюся в законодательстве норму по уплате налога с дохода, получаемого с аренды недвижимости, около 80% собственников до сих пор уклоняются от налогов.

Как вычисляет налоговая?

Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2022 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ.

при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

КАКОЙ НАЛОГ СО СДАЧИ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ НУЖНО УПЛАЧИВАТЬ

Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

Перечисленные документы охватывают ситуации, в которых владелец квартиры, сдаваемой в наем, умалчивает о получаемом доходе (утаивает средства, не указывает в декларации источник, указывает некорректные суммы). Однако, если декларация не подается вовсе, инцидент подпадает еще и под статью №119 НК РФ.

Непростительная ошибка! Ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов — штраф

В обязанность для физических лиц, по совместительству являющихся арендодателями, входит подача налоговой декларации, оформленной и заполненной по ф. 3-НДФЛ. В документе необходимо указать полную сумму дохода, полученного со сдачи квартиры в наем. Крайняя дата для подачи декларации за предыдущий год – 30.04. текущего года. Перед тем как идти платить взнос (налог) за сдачу квартиры, важно убедиться, что все цифры указаны корректно, и расчет платежа проведен правильно. По факту проверки и принятия декларации (по ф. 3-НДФЛ с указанием доходов от аренды) налоговой инспекцией по месту прописки, нужно перечислить платеж на реквизиты службы. И сделать это стоит до 15.07. текущего года.

Налогообложение, оберегаемое законом

Так, ст. № 171 УК РФ покрывает те случаи, когда арендодатель, не уплативший налоги от дохода, изначально приобретал квартиру под сдачу жилья в наем. Тогда, как незаконный предприниматель, ответчик обязан выплатить налог на сдачу квартиры в аренду, штрафную сумму до 300 000 рублей или посещать общественные работы не менее 480 часов или арестом на полгода.
Если дело о незадекларированном доходе от сдачи жилья в аренду проходит по статье 198 УК РФ, арендодателю придется, не учитывая налог за квартиру, бывшую в аренде, выплатить сумму в диапазоне 100-300 тысяч рублей или арест до 6 месяцев, или принудительные работы либо лишение свободы до 12 месяцев.