З Ндфл Продажа Дома И Земельного Участка В Долях Продали В Одним Договором

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «З Ндфл Продажа Дома И Земельного Участка В Долях Продали В Одним Договором». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
2. Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2022 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже. Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

• недвижимость была куплена до 01.01.2022 года;
• квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
• это приватизированная квартира;
• квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Аналогичные разъяснения на этот счет даны в Письмах Минфина России от 2 апреля 2022 г. № 03-04-05/18246, от 15 августа 2022 г. № 03-04-05/40976, от 24 июля 2022 г. № 03-04-05/29162, от 10 апреля 2022 г. № 03-04-05/7-368, от 31 июля 2022 г. № 03-04-05/7-904.

в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 НК имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2022

Примечание: согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ (в редакции, действовавшей до 01.01.2022) не подлежали обложению НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Кроме того, правила исчисления НДФЛ при продаже недвижимости одинаковы для всех объектов независимо от того, земля это или дом (квартира). А все противоречия НК должны толковаться в пользу налогоплательщик

Самое интересное, что эти аргументы в отношении помещений слово в слово повторяют ФНС и Минфин — после вышеназванного решения ВС они согласились считать срок нахождения разделенных помещений в собственности с момента регистрации прав на исходный объек А вот в отношении земельных участков они продолжают упорствовать.

Судебная практика

Образовавшимся участкам присваивают новые кадастровые номера, владельцам выдают новые свидетельства о государственной регистрации права собственност При этом прежние земельные участки по бумагам прекращают свое существование. Исключением будет только участок, из которого выделили другой — он остается существовать под старым номером в измененных граница

1. Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
2. В строке 010 поставьте «1».
3. Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
4. Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2022 год.
5. В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.

В противном случае возникает объект обложения, обязанность сдать декларацию и уплатить сумму, если таковая имеется. Декларация заполняется стандартно, но здесь важна не только рыночная стоимость, но и кадастровая — для этого предусмотрен отдельный лист «Расчет к приложению 1».

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком

1. Расчет к приложению 1: поскольку у нас 2 объекта проданы разным лицам, то указывать их требуется так же отдельно. Алгоритм заполнения одинаковый. В пером блоке отражаете продажу одного объекта, например, земли. Во второй — дома. Если у вас есть еще что-то, то заполняете дальнейший блок. Если вы продали множество объектов недвижимости и все не поместились на листе, берете еще один лист и продолжаете отражать реализацию.
2. Приложение 6: здесь указывается вычет в строках 1.1 и 1.6.
3. Приложение 1: по отдельности запишите источники доходов — разных покупателей.
4. Раздел 2: сложите все доходы из приложения 1 и впишите в строки 1.1 и 1.3, затем впишите вычет из приложения 6 в строку 1.4. В строке 1.6 посчитайте разницу и умножьте на ставку. Результат продублируйте в строку 1.5.
5. Раздел 1: укажите реквизиты и посчитанную сумму.
6. Титульная страница заполняется стандартно.

Налог с продажи дома, по наследству перешедшего к продавцу (как и с другой унаследованной недвижимости), не взимается, если с момента наследования до даты продажи такого имущества прошло не менее 3 лет. Такой же срок действует в отношении недвижимости, полученной от члена семьи или близкого родственника по договору дарения.

Налог с продажи дома и земельного участка

В общем случае для освобождения от налогообложения необходимо владеть на праве собственности проданным активом не менее 5 лет, если имущество приобретено не ранее 01.01.2022г. Для недвижимости, купленной ранее 2022 года, действует минимальный срок владения 3 года (п. 3 ст. 4 закона от 29.11.2022 № 382-ФЗ).

Похожие публикации

При несоблюдении правила о минимальном сроке владения сумму налогового обязательства можно уменьшить за счет имущественного вычета или зачета понесенных ранее затрат по приобретению продаваемой недвижимости (ст. 220 НК РФ). Оба варианта доступны только налоговым резидентам РФ. Размер налогового вычета при продаже равен 1 млн. руб., а понесенные затраты на приобретение принимаются в сумме, подтвержденной документально.

1. Определение дохода как разницы между суммой от продажи недвижимости и затратами на ее покупку. В этом варианте человек должен представить в ИФНС все необходимые документы, подтверждающие его расходы на приобретение.
2. Использование налогового вычета. В этом случае из стоимости проданной дачи или земельного участка вычитается сумма в размере налогового вычета.

Заявление на имущественный налоговый вычет при продаже дома и земельного участка

Налоговый кодекс РФ устанавливает обязанность налогоплательщика уплачивать налог с доходов, возникающих от продажи недвижимости, которой продавец обладал менее определенного срока. Этот срок устанавливается законом (ст. 217 НК) и носит название «минимальный предельный срок владения». Выставляя на продажу недавно приобретенные дом, дачу или земельный участок, необходимо учитывать, что в налоговом законодательстве произошли некоторые изменения.

Размеры налога

• Штраф за несвоевременную подачу декларации. Составляет 5 % за каждый месяц просрочки (но не более 30 %). Начинает действовать с 1 мая — сразу после окончания срока приема деклараций. При нулевой сумме налога штраф равен 1 000 рублей.
• Штраф за несвоевременную оплату. Его размер равен 20 % от суммы налога. Начисляется, если не успеть оплатить налог до 15 июля.

Согласно пп. 1 п. 1 и пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

При этом п. 3 ст. 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Кодекса, с учетом особенностей, установленных гл. 23 Кодекса.

Доход от продажи участка, находившегося в собственности 3 года и более, не облагается НДФЛ

В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Обратите внимание! В договоре целесообразно указывать реальную цену объектов недвижимости, которую будет получать продавец. В большинстве случаев Налоговый кодекс РФ допускает возможность существенно минимизировать или полностью исключить налоговое обязательство, а заниженная стоимость не позволит предъявить претензии в случае возникновения спора между контрагентами.

Уменьшаем и платим налог с продажи дома с земельным участком

• Налоговый кодекс РФ, в части определения налоговой базы и возможных преференций при расчете налога с продажи земельного участка и дома;
• Гражданский кодекс РФ, в части требований и условий к оформлению документов на продажу указанных объектов;
• Земельный кодекс РФ, в части условий продажи отдельных видов наделов.

Законодательство РФ

• закон допускает оформление единого договора на продажу дома с землей, однако, из общей суммы по сделке необходимо выделить в соглашении отдельно стоимость надела и жилого строения;
• допускается составлять самостоятельные договоры на продажу дома и участка, однако, на регистрационную процедуру они должны быть представлены одновременно;
• обязанность рассчитать и уплатить сумму налога с продажи дома с земельным участком возникает у продавца с момента регистрации сделки в службе Росреестра.

7. У меня есть 2-комн. Квартира (единственное жилье), где прописаны и проживаем я, моя несовершеннолетняя дочь и моя мать. Квартира на данный момент в соц. найме. Имеются долги за коммунальные услуги. Счета на оплату ЖКХ не разделены. В 2022 году подавали документы на приватизацию (долевая 1/3 на каждого). Договор передачи квартиры в собственность от жилищного комитета получен в 2022 году, но не зарегистрирован и свидетельства о собственности соответственно нет. У моей дочки есть в собственности 1/2 доли 1 комнаты в коммунальной квартире, где собственником другой доли является ее отец. Но по факту мы проживаем с матерью, но с ней не жизнь, а ад. Она пьет и приводит бомжей домой и т.д. Единственный выход из данной ситуации это продать квартиру, но мать будет против +квартира не приватизирована до конца, несовершеннолетний собственник и долги за коммунальные услуги. Даже если мне удастся уговорить мать и оформить приватизацию до конца, то при продаже надо будет платить налог 13 % с продажи квартиры, а это не маленькая сумма будет, т.к. кадастровая стоимость квартиры 4000000 руб. Да и мать не согласиться на продажу своей доли. Как быть в данной ситуации?

Налог с продажи доли дома

28. 20 марта будет полгода, со смерти отца, у него остался дом, мы с сестрой и братом договорились, что сестпа откажется от своей доли в доме, если я ей отдаю 800000 рублей, брат отказывается просто так и мама тоже просто без денег. Какой нужно оформить документ оформить при передаче денег, чтобы потом не было претензий. Нотариус сказал составляется договор купли продажи, но потом сестре придется же платить подоходный налог от 800000?

Краткое содержание

30. Я в 2022 купила квартиру за 3,5 млн. Но в договоре купли-продажи указали стоимость квартиры 453 т. У меня трое детей, на них доли не оформляли, просто взяла нотариальное обязательство на себя, что выделю доли в квартире, а муж отказался в пользу нас от своей доли. В настоящее время, документы на квартиру на моё имя. У меня есть ещё частный дом, мы все в ней прописаны и живём,а в квартире мы не жили. Теперь у меня мама заболела онкологией и я вынуждена её продать на лечение мамы. Как мне её продать, чтобы не платить налог с неё,так как у меня каждый рубль на счету в данное время? Кадастровая стоимость квартиры 3,5 млн, я слышала, что если занизить цену в договоре купли-продажи, то налоговая служба может наложить ещё штраф и заставить платить по кадастровой стоимости квартиры, так как закон вышел с 2022 г.Или мне договор просто расторгнуть, бывший хозяин не против, или оформить на всех детей по равным долям и продать, так как мне знакомый говорил, при продаже не облагается 1 млн от стоимости квартиры, а если нас 4 долевика, получается мы вообще не должны будем платить налог. Или все таки есть какой то подпункт в статье налогового кодекса, чтобы можно было продать и сдать нулевую декларацию. Так же мы являемся многодетной и малоимущей семьёй.Очень прошу, дайте пожалуйста мне развернутый ответ, с ссылкой на закон. Спасибо заранее большое Вам!