На основании статьи yr ha прошу вернуть pf j,extybt ht,tyrf: обновленная информация, советы

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — На основании статьи yr ha прошу вернуть pf j,extybt ht,tyrf. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2022 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2022 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2022 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2022 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

вы являетесь плательщиком НДФЛ;
вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20222@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2022 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2022 г. № 03-04-05/17785).

Важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Если Вы еще не знакомы с процессом получения вычета за обучение, советуем для начала ознакомиться со статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. Мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Размер налогового вычета

Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2022 N 03-04-05/7-1085).

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2022 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2022 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2022, 2022 и 2022 годы.

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Кто может получить вычет за обучение

сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Возможен ли налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на супруга? Согласно Гражданскому кодексу РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Поэтому налогоплательщик-супруг может претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери или сына независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на другого супруга (Письмо Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-04-05/7-238, от 12 октября 2022 года N 03-04-05/73269). Также можно получить налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на маму, а платил папа.

Если Вы оформляете налоговый вычет за обучение ребенка, какие документы нужны, будет зависеть от того, как Вы будете возвращать 13 % от стоимости учебы. Если возврат налога на обучение ребенка будет осуществляться через налоговую инспекцию, то перечень документов для вычета за обучение ребенка будет следующий:

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

получить налоговый вычет на учебу ребенка через налоговую инспекцию. В ИФНС обращаются по окончании года, в котором было оплачено образование. Документы на вычет за обучение ребенка можно подать в ИФНС, МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или выслать по почте;
получить налоговый вычет за обучение ребенка через работодателя. Возврат 13 процентов за обучение ребенка у работодателя возможен только в текущем году, т.е. в году, в котором прошла оплата учебы. Сначала необходимо обратиться в ИФНС для подтверждения Вашего права на вычет, подать документы (перечень документов для вычета за обучение ребенка в этом случае будет короче).

Размер налогового вычета

Пример: В 2022 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс. рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2022 год в размере 25 тыс. рублей. К возврату 25 тыс. руб. х 13% = 3 250 рублей.
Если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).

За что можно и за что нельзя получить вычет?

Налоговый Кодекс РФ не содержит требований относительно того, на кого оформлен договор (см. ситуацию выше «Договор оформлен на ребенка, а платежные документы на родителя»).
Доверенность на внесение денежных средств в совокупности с платежными документами может считаться доказательством несения расходов родителем (см. ситуацию выше «Договор оформлен на родителя, в платежные документы на ребенка»).

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.

Вычет на оплату лечения или медикаментов

На основании ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения. Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем. Деньги уплатят по результатам проверки декларации.

Вычет на обучение

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ берется в бухгалтерии;
договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции).

Плату за обучение вносят и родитель, и ребенок — вычет могут получить и родитель, и ребенок на выбор (письма Минфина России от 27.02.15 г. № 03-04-05/10031, от 19.04.13 г. № 03-04-05/7–391). Напоминаем, что вычет предоставляется при обучении ребенка на дневной форме до достижения им 24 лет — к этому моменту ребенок уже может не только работать, но и иметь своих детей.

Договор на обучение и квитанции об оплате занятий оформлены на ребенка — в этом случае ситуация неоднозначная. Минфин России считает, что вычет родителям не положен (письма от 13.09.13 г. № 03-04-05/37885, от 10.07.13 г. № 03-04-05/26681, от 21.06.13 г. № 03-04-05/23536, от 18.06.10 г. № 03-04-05/7–338), а налоговые органы — не против, если имеется заявление о том, что родитель дал ребенку поручение внести самостоятельно выданные родителем денежные средства на оплату обучения по договору, который был заключен с учебным заведением (п. 1.1 письма ФНС России от 31.08.06 г. № САЭ-6-04/876@, письма УФНС России по г. Москве от 16.09.09 г. № 20–14/4/096655, от 3.04.08 г. № 28–10/032965). Такого же мнения придерживается и Конституционный суд РФ (Определение от 23.09.10 г. № 1251-О-О). Аналогичная ситуация может возникнуть, если договор оформлен на родителя, а квитанции об оплате — на ребенка, и в этом случае Минфин России возражает против представления родителям вычета (письмо от 28.10.13 г. № 03-04-05/45702). Поэтому постарайтесь при оформлении документов на обучение детей избегать таких ситуаций.

Особенности получения вычета при оплате обучения ребенка (подопечного)

Родители оплачивают обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении и при этом получают компенсацию в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, установленную в Федеральном законе от 29.12.12 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» — родители вправе получить социальный налоговый вычет в сумме фактических расходов на обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении вне зависимости от факта получения компенсации согласно указанному Федеральному закону (письмо Минфина России от 7.08.15 г. № 03-04-05/45667).

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2022 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

Кто может получить вычет за обучение

сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Кто может получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Сколько денег можно получить

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

В 2022 году мать оплатила учебу дочери в ВУЗе (60000 руб.), дополнительное образование сыну (курсы английского языка, спортивная секция) в сумме 15000 руб. По окончании года мать собирает документы на налоговый вычет на обучение детей.

юридическая помощь

Для возмещения расходов на учебу сына или дочери, Вам необходимо подать документы для возврата 13 процентов за обучение ребенка. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть деньги за обучение ребенка. Законом предусмотрено 2 варианта получения возмещения. Итак, Вы можете:

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Вы имеете право как на налоговый вычет за обучение ребенка в школе, так и на налоговый вычет за обучение ребенка в колледже, техникуме, училище. Поэтому оплатив учебу сына или дочери в среднем специальном учебном заведении, Вы можете заняться оформлением документов. О том, какие документы нужны для возврата налога за обучение ребенка в колледже, было рассказано выше.

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Размер вычета

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Условия получения СНВ

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

В соответствии со ст. 219.1.2 Налогового кодекса, плательщик НДФЛ имеет право на налоговые вычеты, относящиеся к социальным — в частности, в сумме, уплаченной за обучение в образовательных учреждениях. Такой возврат возможен как для сумм, уплаченных за собственное обучение, так и за оплату учебы для детей и даже своих братьев или сестер, при условии, что их возраст не превышает 24 года. Тем не менее, есть существенные различия в возможности возврата, в зависимости от того, чья именно оплачивалась учеба.

Налоговый вычет за обучение детей

Если у налогоплательщика по каким-либо причинам образовалась переплата в бюджет сумм налогов, пеней, штрафов, то он имеет право на своевременный зачет (возврат) этих сумм (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ), а налоговый орган обязан осуществить такой возврат (пп. 7 п. 1 ст. 32 НК РФ). Речь пойдет о налоге, излишне взысканном налоговым органом. Правила зачета (возврата) сумм налога, которые «должен» бюджет, установлены ст. ст. 78 и 79 НК РФ. Первая посвящена излишне уплаченным суммам, вторая — излишне взысканным. Чем эти суммы различаются? Излишняя уплата налога, как правило, имеет место, когда налогоплательщик, исчисляя подлежащую уплате в бюджет сумму налога самостоятельно, то есть без участия налогового органа, по какой-либо причине, в том числе вследствие незнания налогового закона или добросовестного заблуждения, допускает ошибку в расчетах (Определение КС РФ от 21.06.2001 N 173-О).

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя Письма Минфина России от При этом при подаче документов в налоговый орган родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Это можно сделать одним из двух способов Письмо Минфина России от Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное — периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану.

Рассчитывать на государственную компенсацию за учебу могут только лица, официально трудоустроенные и регулярно перечисляющие подоходный налог в государственную казну. Подтверждением трудоустройства будет являться трудовое соглашение или подрядный договор.

Кому предоставляется право на налоговый вычет?

Право на налоговый вычет за обучение 2022 дается при наличии детей, не достигших 24-летнего возраста.
Ребенок получает знания на очной форме обучения.
В соглашении на получение образовательных услуг подписантом должен быть налогоплательщик (например, родитель), но не ребенок. Здесь родитель выступит как человек, оплачивающий услугу.
Максимальный размер выплаты ограничен 50 тысячами рублей. Поэтому размер компенсации не будет выше 6 500 рублей за год (6 500*13=6500). При наличии двух детей размер компенсации составит 13 000 рублей.

Первый этап: собираются документы для налогового вычета за обучение

Сумма вычета не должна быть выше суммы НДФЛ, перечисленной в госбюджет за заданный промежуток времени. Оставшаяся сумма от вычета на будущий год не переводится.
Максимальная сумма возвратных средств не может превысить 120 тысяч рублей. При этом ее размер рассчитывается как 13% от данной суммы.
В ситуации, когда за текущий год налогоплательщик воспользовался компенсацией за лечение, этот факт не повлияет на сумму возврата за учебу. В таком случае сумма составит 15 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600). Такой расчет вычетов определяется максимальным размером выплат на год.
Если человек учится платно несколько лет, но государственную компенсацию не получал, то соцвычет он сможет вернуть лишь за три последних года. Например, учеба началась в 2022 году, а закончилась в 2022 году. Тогда в 2022 году собираются документы на компенсацию за 2022 – 2022 года.
Для получения компенсаций не имеет значения форма обучения. Таким образом, налогоплательщик может находиться на очной, вечерней и заочной форме обучения.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

3. Какие нужны документы?

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

Механик С. И. Софьин имеет двоих детей (дочь — 19 лет, сын — 21 год). Оба ребёнка обучаются в ВУЗах на дневном отделении по платным программам. В 2022 году Софьин затратил на оплату обучения следующие суммы средств:

деньги, переданные в качестве благотворительности;
деньги, выплаченные за образовательные услуги;
суммы денег, затраченные на медицинское обслуживание, в т. ч. дорогостоящее;
суммы средств, потраченные на уплату пенсионных взносов;
суммы, потраченные на подтверждение уровня квалификации.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году: условия и требования

Социальное налоговое вычитание — целый комплекс налоговых льгот, предоставляемых трудящимся и уплачивающим НДФЛ гражданам по их инициативе. Именно поэтому о праве претендовать на вычет гражданин прежде всего должен быть осведомлён, а уж затем ему следует внимательно проанализировать существующие обстоятельства и изучить процедуру реализации налоговой льготы. Один из самых известных и часто используемых налоговых вычетов — льготирование средств, выплаченных за образовательные услуги. Как можно получить свои 13 процентов за обучение и кому они положены в принципе?